ขอนำส่งงบการเงินไตรมาสที่1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541

วันที่ 15 พฤษภาคม 2541 เรื่องขอนำส่งงบการเงิน เรียนท่านกรรมการและผู้จัดการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ทางบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ขอนำส่งงบการเงินไตรมาส ที่ 1 สิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2541 ซึ่งได้ผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแล้ว ขอแสดงความนับถือ (นางสาวปวีณา เหล่าวิวัฒน์วงศ์) กรรมการผู้จัดการ วันที่ 15 พฤษภาคม 2541 เรื่อง ขอเรียนชี้แจง เรียน ท่านกรรมการและผู้จัดการ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ตามที่ทางบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ได้ส่งงบการเงินประจำ ไตรมาสที่1 สิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2541 แสดงผลการดำเนินงานกำไรสุทธิ 191,056,000 บาท (หนึ่งร้อยเก้าสิบเอ็ดล้านห้าหมื่นหกพันบาทถ้วน) ซึ่งเมื่อเปรียบเทียบกับไตรมาสเดียวกันของ ปีก่อนซึ่งขาดทุน 18,597,000 บาท (สิบแปดล้านห้าแสนเก้าหมื่นเจ็ดพันบาทถ้วน) บริษัทฯ ขอเรียน ชี้แจงดังต่อไปนี้ 1. กำไรดังกล่าวเป็นกำไรอันเกิดจากอัตราแลกเปลี่ยนอันสืบเนื่องมาจาก บริษัทฯ มีหนี้ระยะยาวค้างชำระเป็นสกุลเงินเหรียญสหรัฐอเมริกาอยู่จำนวนหนึ่ง 2. ผลการดำเนินงานของบริษัทฯ จริงๆ โดยไม่เกี่ยวกับกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน จะแสดงผลขาดทุนประมาณ 15,000,000 บาท (สิบห้าล้านบาทถ้วน) ซึ่งน้อยกว่าเมื่อเปรียบเทียบ กับไตรมาสเดียวกันของปีก่อน ทั้งนี้บริษัทฯ ได้มีการปรับปรุงเกี่ยวกับต้นทุนค่าใช้จ่ายต่างๆ ให้ต่ำลง และมีการขายได้มากขึ้น ทั้งๆ ที่ปีนี้เศรษฐกิจตกต่ำกว่าปีที่แล้วในไตรมาสเดียวกัน จึงเรียนมาเพื่อทราบ ขอแสดงความนับถือ (นางสาวปวีณา เหล่าวิวัฒน์วงศ์) กรรมการผู้จัดการ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) หน่วย : พันบาท งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน 978,270 893,706 สินทรัพย์รวม 2,797,754 2,837,630 หนี้สินหมุนเวียน 992,774 824,118 ส่วนของผู้ถือหุ้น 1,065,116 1,381,580 งบกำไรขาดทุน ไตรมาสแรก รายได้จากการขาย 455,313 391,302 รายได้รวม 675,842 415,591 ต้นทุนขาย 389,256 343,255 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม (6,591) (11,651) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 88,939 77,631 กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 191,056 (18,597) กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น (บาท) 5.97 (0.58) รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลง ในส่วนของผู้ถือหุ้นและกำไรสะสมสำหรับงวด 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินระหว่างกาลสำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 ที่นำมาเปรียบเทียบ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่นซึ่งแสดงความเห็นไว้ในรายงานการสอบทาน ลงวันที่ 8 พฤษภาคม 2540 ว่า ยกเว้นรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นต่องบการเงินเรื่องส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม ห้าแห่งที่ลงทุนโดยมีนัยสำคัญ ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน มีจำนวนเท่ากับร้อยละ 88.43 ของขาดทุนสุทธิประจำไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 บริษัทฯ บันทึกเงินลงทุนในบริษัทร่วมตามวิธีส่วนได้เสียขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมสี่แห่ง คำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน เงินลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวคิดเป็นร้อยละ 1.65 ของ สินทรัพย์รวมและมีส่วนแบ่งขาดทุนร้อยละ 3.45 ของกำไรสุทธิประจำไตรมาส สิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2541 การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบในการ จัดทำงบการเงินการใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ ของบริษัทฯ ผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตาม มาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความ เห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบ การเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น สำนักงานสอบบัญชี ดี ไอ เอ (นางวิไลรัตน์ โรจน์นครินทร์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3104 วันที่ 7 พฤษภาคม 2541 บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว บาท สินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ 2541 2540 เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 3) 2,877,857.55 269,938.05 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 4) 62,025,942.97 28,905,203.14 ลูกหนี้การค้า 445,413,598.43 410,190,407.48 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (5,592,129.79) 0.00 ---------------- ---------------- ลูกหนี้การค้า - สุทธิ 439,821,468.64 410,190,407.48 เงินให้กู้ยืมระยะสั้น 13,260.00 23,760.00 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 5) 437,268,468.79 445,543,268.58 เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน (หมายเหตุ 6) 25,000,000.00 0.00 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 11,262,656.92 8,773,901.07 ---------------- ---------------- รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 978,269,654.87 893,706,478.32 เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 7) 89,489,826.69 112,053,800.07 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 8) 1,674,415,501.73 1,773,578,399.40 เงินมัดจำ 45,782,250.00 45,782,250.00 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 9) 9,797,391.27 12,508,723.81 ---------------- ---------------- รวมสินทรัพย์ 2,797,754,624.56 2,837,629,651.60 ================ ================ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) - 2 - บาท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 10) 403,432,358.23 425,454,231.23 เจ้าหนี้การค้า 203,272,424.40 236,980,428.82 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 11) 321,748,760.00 88,468,000.00 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 41,149,411.96 67,589,508.51 เจ้าหนี้เงินกู้ยืมอื่น 10,000,000.00 0.00 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 13,170,675.63 5,625,781.79 ---------------- ---------------- รวมหนี้สินหมุนเวียน 992,773,630.22 824,117,950.35 หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 11) 739,865,240.00 631,932,000.00 ---------------- ---------------- รวมหนี้สิน 1,732,638,870.22 1,456,049,950.35 ---------------- ---------------- ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 500,000,000.00 500,000,000.00 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 32,000,000 หุ้น หุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบกำหนด 320,000,000.00 320,000,000.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 498,800,000.00 498,800,000.00 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 266,102,532.00 266,102,532.00 กำไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมาย 32,000,000.00 32,000,000.00 ยังไม่ได้จัดสรร (51,786,777.66) 264,677,169.25 ---------------- ---------------- รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 1,065,115,754.34 1,381,579,701.25 ---------------- ---------------- รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,797,754,624.56 2,837,629,651.60 ================ ================ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวด 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว บาท 2541 2540 รายได้ รายได้จากการขาย 455,313,105.52 391,301,940.91 รายได้อื่น กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 206,107,999.87 340,830.24 อื่น ๆ 14,421,124.77 23,948,356.38 ---------------- ---------------- รวมรายได้ 675,842,230.16 415,591,127.53 ---------------- ---------------- ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 389,256,170.31 343,255,189.32 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม 6,590,869.30 11,650,694.51 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 52,602,628.31 56,593,546.13 ดอกเบี้ยจ่าย 36,336,560.48 21,037,938.78 ค่าใช้จ่ายอื่น 0.00 1,650,475.00 รวมค่าใช้จ่าย 484,786,228.40 434,187,843.74 ---------------- ---------------- กำไร(ขาดทุน)สุทธิ 191,056,001.76 (18,596,716.21) ---------------- ---------------- กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น 5.97 (0.58) ================ ================ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว บาท 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 320,000,000.00 320,000,000.00 ---------------- ---------------- ยอดปลายงวด 320,000,000.00 320,000,000.00 ---------------- ---------------- ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 498,800,000.00 498,800,000.00 ---------------- ---------------- ยอดปลายงวด 498,800,000.00 498,800,000.00 ---------------- ---------------- ส่วนเกินจากการตีราคาที่ดิน ยอดต้นงวด 266,102,532.00 266,102,532.00 ---------------- ---------------- ยอดปลายงวด 266,102,532.00 266,102,532.00 ---------------- ---------------- กำไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 32,000,000.00 32,000,000.00 ---------------- ---------------- ยอดปลายงวด 32,000,000.00 32,000,000.00 ---------------- ---------------- ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด (242,842,779.42) 283,273,885.46 กำไร(ขาดทุน)สุทธิ 191,056,001.76 (18,596,716.21) ---------------- ---------------- ยอดปลายงวด (51,786,777.66) 264,677,169.25 ---------------- ---------------- รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 1,065,115,754.34 1,381,579,701.25 ================ ================ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับงวด 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว บาท 2541 2540 กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน (242,842,779.42) 283,273,885.46 หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน 0.00 0.00 กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับงวด 191,056,001.76 (18,596,716.21) ---------------- ---------------- รวมกำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร (51,786,777.66) 264,677,169.25 กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 32,000,000.00 32,000,000.00 ---------------- ---------------- รวมกำไร(ขาดทุน)สะสม (19,786,777.66) 296,677,169.25 ================ ================ หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 1. เกณฑ์การเสนองบการเงิน งบการเงินแสดงรายการตามประกาศกฎกระทรวง ฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 เรื่องแบบ งบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัท มหาชน จำกัด เพื่อประโยชน์ในการจัดทำงบการเงินรวมกับ บริษัทใหญ่ ซึ่งเป็นบริษัท มหาชน จำกัด 2. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ 2.1 การบันทึกรายได้ บริษัทฯ บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ค้างรับค้างจ่าย บันทึกรายได้จากการขายสินค้าเมื่อได้ ส่งมอบสินค้าให้ลูกค้าเรียบร้อยแล้ว 2.2 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทฯ ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับจำนวนที่คาดว่าจะเก็บเงินไม่ได้ โดยพิจารณาจากความ สามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้แต่ละราย ตามความเห็นของฝ่ายบริหาร 2.3 การตีราคาสินค้าคงเหลือ บริษัทฯ ตีราคาสินค้าสำเร็จรูป ในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ แล้วแต่ราคา ใดจะต่ำกว่า วัตถุดิบและวัสดุคงเหลือคำนวณตามราคาทุน โดยวิธีถัวเฉลี่ย 2.4 การตัดค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี บริษัทฯ ตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ ทั้งนี้ไม่เกินอัตราที่ประมวลรัษฎากรกำหนด ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ตั้งพักโดยถือเกณฑ์ประโยชน์ที่บริษัทฯ จะได้รับ และตัดจำหน่ายภายใน 1 - 5 ปี โดยวิธีเส้นตรง ประทานบัตร แสดงในราคาทุนหลังจากตัดจำหน่ายตามอายุของประทานบัตร ส่วนของราคาทุนที่เกินกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทร่วม ถือเป็นค่าความนิยม ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายใน 10 ปี 2.5 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ บริษัทฯ บันทึกรายการเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ยอดคงเหลือของบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุล แปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลก เปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตรา ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายประจำปี 2.6 การตีราคาเงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวม แล้วแต่ราคาใดจะ ต่ำกว่า ราคาตลาดของหลักทรัพย์จดทะเบียนใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ณ วันสิ้นงวด เงินลงทุนในบริษัทร่วม แสดงโดยวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในบริษัทอื่น แสดงในราคาทุน (ยังมีต่อ)