บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
รายงานของผู้สอบบัญชีและงบการเงิน
ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น
งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด
(มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย
บริษัทฯ บันทึกเงินลงทุนในบริษัทร่วมตามวิธีส่วนได้เสีย ส่วนได้เสียจากเงินลงทุนในบริษัทร่วมสี่แห่ง สำหรับงวด 6 เดือน
สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 คำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน เงินลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวคิดเป็นร้อยละ
0.70 และ ร้อยละ 1.21 ของสินทรัพย์รวม ตามลำดับ และมีส่วนแบ่งผลกำไร(ขาดทุน) คิดเป็นร้อยละ 3.20 และร้อยละ 0.62 ในปี 2542 และ
ร้อยละ (6.84) และร้อยละ (196.51) ในปี 2541 ของกำไร(ขาดทุน)สุทธิ สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน ตามลำดับ
การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธี
วิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ ผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่ง
การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น
ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้
ยกเว้นเรื่องที่กล่าวในวรรคที่ 2 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไปตาม
หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น
ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินดังต่อไปนี้
(1) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ซึ่งกล่าวถึงภาวะวิกฤติทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในเขตภูมิภาคเอเชีย
แปซิฟิคโดยรวมอันเกี่ยวเนื่องจากการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตรา และการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ และ
บริษัทฯ ดำเนินธุรกิจเกี่ยวเนื่องกับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งเป็นธุรกิจที่ได้รับผลกระทบอย่างรุนแรงจากสภาวการณ์นี้และยังมีผลต่อไปใน
อนาคต
(2) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 บริษัทฯ ได้ระงับโครงการระหว่างก่อสร้างส่วนขยายโรงงาน มูลค่าที่ลงทุนแล้ว
จำนวน 368.22 ล้านบาท ในปี 2542 และ จำนวน 361.18 ล้านบาท ในปี 2541 เป็นการชั่วคราวเนื่องจากความผันผวนทางเศรษฐกิจตาม
หมายเหตุข้อ 1 และการชะลอตัวของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ แต่อย่างไรก็ดีบริษัทฯ คาดว่าจะใช้ประโยชน์ได้ในอนาคตเมื่อสถานการณ์ทาง
เศรษฐกิจดีขึ้น
- 2 -
(3) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 ส่วนเกินจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม จำนวน 266,102,532.00 บาท เป็นส่วนเกินจาก
การประเมินราคาที่ดินใหม่ในปี 2539 โดยบริษัทฯ ประเมินราคาทรัพย์สินอิสระ จนถึงปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่มีการประเมินราคาใหม่ เนื่อง
จากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในประเทศไทยส่งผลกระทบต่ออสังหาริมทรัพย์เป็นอย่างมาก จึงไม่แน่ใจว่าที่ดินจะมีราคาตามที่
ประเมินใหม่หรือไม่ นอกจากนี้ผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ประสบผลขาดทุนติดต่อกันเป็นเวลา 3 ปี รวมมีผลขาดทุนสะสมที่ยังไม่
จัดสรร จำนวน 437,827,625.76 บาท ในปี 2542 และจำนวน 253,206,919.38 บาท ในปี 2541 ทำให้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ส่วนของผู้ถือหุ้นมียอดคงเหลือ จำนวน 679,074,906.24 บาท และ 863,695,612.62 บาท ตามลำดับ แต่ฝ่ายบริหารคาดว่าจะมีการ
ดำเนินงานที่ดีขึ้นในอนาคต
(4) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 14 เรื่องหนี้สินระยะยาวซึ่งบริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสัญญากู้ยืมใหม่
โดยมีหนี้สินที่ครบกำหนดชำระภายใน 1 ปี ในปี 2542 และ 2541 จำนวน 615,212,240.00 บาท และ 345,609,960.00 บาท ตามลำดับ
ปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่ได้เริ่มชำระหนี้เงินต้นตามข้อตกลงใหม่ เนื่องจากบริษัทฯ อยู่ในระหว่างขอเจรจาลดอัตราดอกเบี้ยและขอยืดระยะ
เวลาการชำระหนี้เงินต้น
(5) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 11 เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร จำนวน 45.5 ล้านบาท ในปี 2542 และ จำนวน 45.7 ล้าน
บาท ในปี 2541 บริษัทฯ ได้ตกลงชะลอการซื้อเครื่องจักรเนื่องจากความผันผวนทางเศรษฐกิจตามหมายเหตุข้อ 1 และบริษัทฯ มิได้ตั้งค่า
เผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากเงินมัดจำดังกล่าว ซึ่งฝ่ายบริหารเชื่อว่าเมื่อเศรษฐกิจดีขึ้นจะสามารถซื้อเครื่องจักรได้
สำนักงานสอบบัญชี ดี ไอ เอ
(นางวิไลรัตน์ โรจน์นครินทร์)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3104
วันที่ 13 สิงหาคม 2542
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
สินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ 2542 บาท 2541
เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 4) 11,135,738.97 14,534,131.19
เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 5) 67,871,364.88 96,426,832.97
ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า (หมายเหตุ 6) 316,119,955.48 356,284,261.16
หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (28,131,933.79) (20,978,619.10)
ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 287,988,021.69 335,305,642.06
เงินให้กู้ยืมระยะสั้น 6,570.00 11,385.00
สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 7) 373,041,471.30 452,384,815.48
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น
เงินสำรองจ่าย 3,705,706.44 3,689,379.90
อื่น ๆ 10,630,436.24 8,364,895.68
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 754,379,309.52 910,717,082.28
เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 8) 26,433,456.47 59,181,136.59
เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน (หมายเหตุ 9) 30,011,000.00 25,000,000.00
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 10) 1,453,771,614.08 1,631,483,931.12
เงินมัดจำ (หมายเหตุ 11) 46,273,888.66 46,467,757.50
สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 12) 12,863,329.95 9,458,377.19
รวมสินทรัพย์ 2,323,732,598.68 2,682,308,284.68
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
- 2 -
หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2542 บาท 2541
หนี้สินหมุนเวียน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 13) 394,110,765.58 430,444,348.11
เจ้าหนี้การค้า 190,064,666.50 186,070,163.29
ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 14) 615,212,240.00 345,609,960.00
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 27,619,076.16 58,133,108.54
เจ้าหนี้เงินกู้ยืมอื่น 10,000,000.00 10,000,000.00
หนี้สินหมุนเวียนอื่น
เจ้าหนี้กรมสรรพากร 0.00 291,181.64
รายได้รับล่วงหน้า 2,777,684.20 1,861,870.48
อื่น ๆ 67,500.00 18,000.00
รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,239,851,932.44 1,032,428,632.06
หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 14) 404,805,760.00 786,184,040.00
รวมหนี้สิน 1,644,657,692.44 1,818,612,672.06
ส่วนของผู้ถือหุ้น
ทุนเรือนหุ้น
ทุนจดทะเบียน
หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 500,000,000.00 500,000,000.00
ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว
หุ้นสามัญ 32,000,000 หุ้น หุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 320,000,000.00 320,000,000.00
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 498,800,000.00 498,800,000.00
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 266,102,532.00 266,102,532.00
กำไร(ขาดทุน)สะสม
จัดสรรแล้ว
สำรองตามกฎหมาย 32,000,000.00 32,000,000.00
ยังไม่ได้จัดสรร (437,827,625.76) (253,206,919.38)
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 679,074,906.24 863,695,612.62
รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,323,732,598.68 2,682,308,284.68
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกำไรขาดทุน
สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
เมษายน - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 บาท 2541 2542 บาท 2541
รายได้
รายได้จากการขาย 308,085,447.71 310,844,702.71 572,240,936.65 766,157,808.23
รายได้อื่น
กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน
เงินตราต่างประเทศ 19,299,314.94 (85,224,181.20) (1,222,393.49) 120,883,818.67
อื่น ๆ 10,257,554.70 3,146,329.52 15,695,673.94 17,567,454.29
รวมรายได้ 337,642,317.35 228,766,851.03 586,714,217.10 904,609,081.19
ค่าใช้จ่าย
ต้นทุนขาย 292,537,635.69 301,981,320.50 568,184,397.23 691,237,490.81
ส่วนได้เสียในขาดทุน(กำไร)สุทธิ
ที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม (1,112,613.84) 13,775,864.99 (875,269.83) 20,366,734.29
ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 45,412,983.93 63,512,264.49 85,810,828.58 116,114,892.80
ดอกเบี้ยจ่าย 35,529,504.38 34,384,717.66 74,094,935.43 70,721,278.14
ค่าใช้จ่ายอื่น 0.00 16,532,825.11 0.00 16,532,825.11
รวมค่าใช้จ่าย 372,367,510.16 430,186,992.75 727,214,891.41 914,973,221.15
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (34,725,192.81) (201,420,141.72) (140,500,674.31) (10,364,139.96)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น (1.09) (6.29) (4.39) (0.32)
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น
สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
เมษายน - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 บาท 2541 2542 บาท 2541
ทุนเรือนหุ้น
หุ้นสามัญ
ยอดต้นงวด 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00
ยอดปลายงวด 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00
ส่วนเกินทุน
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น
ยอดต้นงวด 498,800,000.00 498,800,000.00 498,800,000.00 498,800,000.00
ยอดปลายงวด 498,800,000.00 498,800,000.00 498,800,000.00 498,800,000.00
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม
ยอดต้นงวด 266,102,532.00 266,102,532.00 266,102,532.00 266,102,532.00
ยอดปลายงวด 266,102,532.00 266,102,532.00 266,102,532.00 266,102,532.00
กำไร(ขาดทุน)สะสม
จัดสรรแล้ว
สำรองตามกฎหมาย
ยอดต้นงวด 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
ยอดปลายงวด 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
ยังไม่ได้จัดสรร
ยอดต้นงวด (403,102,432.95) (51,786,777.66) (297,326,951.45) (242,842,779.42)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (34,725,192.81) (201,420,141.72) (140,500,674.31) (10,364,139.96)
ยอดปลายงวด (437,827,625.76) (253,206,919.38) (437,827,625.76) (253,206,919.38)
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 679,074,906.24 863,695,612.62 679,074,906.24 863,695,612.62
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกำไรสะสม
สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
เมษายน - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 บาท 2541 2542 บาท 2541
กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร
ยอดยกมาจากงวดก่อน (403,102,432.95) (51,786,777.66) (297,326,951.45) (242,842,779.42)
หัก กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับงวด (34,725,192.81) (201,420,141.72) (140,500,674.31) (10,364,139.96)
รวมกำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร (437,827,625.76) (253,206,919.38) (437,827,625.76) (253,206,919.38)
กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
รวมกำไร(ขาดทุน)สะสม (405,827,625.76) (221,206,919.38) (405,827,625.76) (221,206,919.38)
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด
สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว
เมษายน - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 บาท 2541 2542 บาท 2541
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (34,725,192.81) (201,420,141.72) (140,500,674.31) (10,364,139.96)
รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ
จากกิจกรรมดำเนินงาน
ค่าเสื่อมราคา 43,918,439.39 59,092,193.27 87,493,748.99 117,818,899.50
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น 0.00 15,386,489.31 0.00 15,309,439.14
ค่าเผื่อหนี้มูลค่าเงินลงทุนที่ลดลง 0.00 16,532,825.11 0.00 16,532,825.11
ตัดจำหน่ายสินทรัพย์อื่น 36,091.38 36,091.38 72,182.76 72,182.76
(กำไร)ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร
และอุปกรณ์ 12,311.75 217,534.31 12,311.75 (412,839.78)
(กำไร)จากการจำหน่ายหลักทรัพย์ (1,419,245.13) 0.00 (1,419,245.13) 0.00
ส่วนได้เสียใน(กำไร)ขาดทุนสุทธิ
ที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม (1,112,613.84) 13,775,864.99 (875,269.83) 20,366,734.29
(กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา
ที่ยังไม่ได้เกิดขึ้น (19,136,295.75) 84,786,652.79 2,166,082.56 252,884,999.57
(กำไร)ขาดทุนจากการเพิ่มค่าของหลักทรัพย์ (1,598,571.91) 1,615,110.00 (1,768,971.91) 338,120.00
กำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง
ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน (14,025,076.92) (9,977,380.56) (54,819,835.12) 412,546,220.63
สินทรัพย์ดำเนินงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง
เงินลงทุนระยะสั้น (7,326,552.79) (36,016,000.00) 2,727,290.17 (42,644,330.43)
ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า (26,291,907.71) 89,129,337.27 (41,341,702.34) 47,960,177.14
เงินให้กู้ยืมระยะสั้น 6,429.00 1,875.00 11,358.00 3,750.00
สินค้าคงเหลือ (5,472,644.85) (12,741,346.69) 69,968,833.22 70,625,485.51
เงินมัดจำ 137,505.03 12,292.50 121,385.53 12,292.50
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (3,042,185.45) (791,618.66) (3,738,113.09) (89,527.72)
- 2 -
เมษายน - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 บาท 2541 2542 บาท 2541
สินทรัพย์อื่น (3,475,120.91) (394,877.30) (3,974,098.75) (738,239.65)
หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น(ลดลง)
เจ้าหนี้การค้า 76,884,552.62 (19,527,413.90) 86,353,891.19 (59,720,075.47)
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 1,855,188.15 16,983,696.58 6,414,192.22 (5,197,486.29)
หนี้สินหมุนเวียนอื่น (4,105,448.93) (10,999,623.51) 627,023.04 (6,138,436.76)
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จาก
กิจกรรมดำเนินงาน 15,144,737.24 15,678,940.73 62,350,224.07 416,619,829.46
(ยังมีต่อ)
