กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
เงินรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 2,000.00 177,272.73 2,000.00 842,727.28
ชำระค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (1,886,564.14) (18,930,429.70) (4,110,470.96) (36,924,365.94)
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จาก
กิจกรรมลงทุน (1,884,564.14) (18,753,156.97) (4,108,470.96) (36,081,638.66)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจาก
สถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) (7,486,253.75) 14,730,489.88 (47,793,167.14) (27,882,955.52)
เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง) 0.00 0.00 0.00 (339,012,000.00)
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จาก
กิจกรรมจัดหาเงิน (7,486,253.75) 14,730,489.88 (47,793,167.14) (366,894,955.52)
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) 5,773,919.35 11,656,273.64 10,448,585.97 13,643,235.28
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 5,361,819.62 2,877,857.55 687,153.00 890,895.91
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันปลายงวด 11,135,738.97 14,534,131.19 11,135,738.97 14,534,131.19
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม
1. เงินสดที่จ่ายในระหว่างปี
ดอกเบี้ยจ่าย 36,580,469.01 22,043,547.00 75,252,922.69 77,903,089.80
2. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541
1. สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ และการจัดทำงบการเงิน
ในปี 2540 ประเทศไทยและประเทศในเขตภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคโดยรวม ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจอันเกี่ยวเนื่องจากการลดลง
ของมูลค่าของหน่วยเงินตรา และการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ ธุรกิจเกี่ยวเนื่องกับอสังหาริมทรัพย์เป็น
ธุรกิจที่ได้รับผลกระทบอย่างรุนแรงจากสภาวการณ์นี้ทำให้ยอดขายของบริษัทลดลง งบการเงินของบริษัทฯ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542
และ 2541 มีหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนเป็นจำนวนเงิน 485,472,622.92 บาท และ 121,711,549.78 บาท ตามลำดับ
อย่างไรก็ดีบริษัทฯ ได้ดำเนินการหลายวิธีการเพื่อแก้ไขปัญหานี้ ซึ่งบริษัทฯ คาดว่าจะสามารถรักษาสถานภาพของบริษัทให้ดำรงอยู่
ต่อไปได้ งบการเงินของบริษัทฯ ได้จัดทำขึ้นจากการประเมินสถานภาพตามปัจจุบัน ความไม่แน่นอนนี้อาจมีผลต่องบการเงินในอนาคต
ซึ่งยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน
2. เกณฑ์การเสนองบการเงิน
งบการเงินแสดงรายการตามประกาศกฎกระทรวง ฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 เรื่องแบบงบดุลและบัญชีกำไร
ขาดทุนของบริษัท มหาชน จำกัด
3. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
3.1 การบันทึกรายได้
บริษัทฯ บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ค้างรับค้างจ่าย บันทึกรายได้จากการขายสินค้าเมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้ลูกค้า
เรียบร้อยแล้ว
3.2 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
บริษัทฯ ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับจำนวนที่คาดว่าจะเก็บเงินไม่ได้ โดยพิจารณาจากความสามารถในการชำระหนี้ของ
ลูกหนี้แต่ละราย ตามความเห็นของฝ่ายบริหาร
3.3 การตีราคาสินค้าคงเหลือ
บริษัทฯ ตีราคาสินค้าสำเร็จรูปและงานระหว่างทำ ในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
วัตถุดิบและวัสดุคงเหลือคำนวณตามราคาทุน โดยวิธีถัวเฉลี่ย
3.4 การตัดค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี
บริษัทฯ ตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ ทั้งนี้ไม่เกินอัตราที่ประมวล
รัษฎากรกำหนด
ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ตั้งพักโดยถือเกณฑ์ประโยชน์ที่บริษัทฯ จะได้รับ และตัดจำหน่ายภายใน 1-5 ปี โดยวิธีเส้นตรง
ประทานบัตร แสดงในราคาทุนหลังจากตัดจำหน่ายตามอายุของประทานบัตร
ส่วนของราคาทุนที่เกินกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทร่วม ถือเป็นค่าความนิยม ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายใน 10 ปี
- 2 -
3.5 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ
บริษัทฯ บันทึกรายการเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ยอดคงเหลือของบัญชีที่เป็น
เงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุล แปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น
กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตรา ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายประจำปี
3.6 การตีราคาเงินลงทุน
เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนและหน่วยลงทุน แสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคา
ตลาดของหลักทรัพย์จดทะเบียนใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ณ วันสิ้นงวด ราคาตลาดของหน่วยลงทุนใช้ตาม
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ณ วันสิ้นงวด
เงินลงทุนในบริษัทร่วม แสดงโดยวิธีส่วนได้เสีย
เงินลงทุนในบริษัทอื่น แสดงในราคาทุน ยกเว้นเงินลงทุนในบริษัทที่ขาดทุนเกินทุน บริษัทฯ ตั้งค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่จะลดลง
ตามที่ฝ่ายบริหารเห็นสมควร
3.7 การบันทึกดอกเบี้ยเป็นต้นทุนของสินทรัพย์
ต้นทุนการกู้ยืมจะตั้งเป็นราคาทุนของสินทรัพย์ เมื่อบริษัทฯ มีต้นทุนการกู้ยืมที่เกิดขึ้นจริงเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่จะต้องอาศัยระยะ
เวลาช่วงหนึ่งก่อนที่สินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะขาย การตั้งต้นทุนการกู้ยืมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์จะหยุดเมื่อสินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะนำ
มาใช้ตามวัตถุประสงค์
3.8 กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น
กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น คำนวณโดยการหารยอดกำไร(ขาดทุน)สุทธิ ด้วยจำนวนหุ้นที่จดทะเบียนและจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวด
4. เงินสดและเงินฝากธนาคาร ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินสด 100,000.00 104,410.00
เงินฝากกระแสรายวัน 5,731,818.63 2,770,885.76
เงินฝากออมทรัพย์ 5,303,920.34 11,658,835.43
รวม 11,135,738.97 14,534,131.19
5. เงินลงทุนระยะสั้น ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินฝากธนาคาร 3,280,192.97 44,280,192.97
เงินฝากสถาบันการเงิน 52,000,000.00 51,000,000.00
เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนและหน่วยลงทุน 12,591,171.91 1,146,640.00
รวม 67,871,364.88 96,426,832.97
- 3 -
เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนและหน่วยลงทุน ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
หลักทรัพย์จดทะเบียนและหน่วยลงทุน - ราคาทุน 20,542,079.83 17,589,005.95
หัก จำนวนกันไว้เผื่อการลดค่าของหลักทรัพย์ (7,950,907.92) (16,442,365.95)
รวม 12,591,171.91 1,146,640.00
6. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ประกอบด้วย
ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้จำนวน 98 ราย ในปี 2542 และ 108 ราย ในปี 2541 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้
2542 บาท 2541
มากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน 45,407,151.90 68,543,918.19
มากกว่า 6 เดือนถึง 12 เดือน 6,749,124.92 9,378,482.75
มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 22,807,815.26 12,235,663.48
รวม 74,964,092.08 90,158,064.42
บริษัทฯ ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้จำนวน 28,131,933.79 บาท ในปี 2542 (ปี 2541 จำนวน 20,978,619.10 บาท)
7. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
สินค้าสำเร็จรูป 228,029,726.19 289,711,144.60
งานระหว่างทำ 22,381,115.50 25,006,931.40
วัตถุดิบ 69,769,889.86 92,512,885.66
วัสดุสิ้นเปลือง 41,324,493.15 39,334,738.72
สินค้าระหว่างทาง 11,536,246.60 5,819,115.10
รวม 373,041,471.30 452,384,815.48
8. เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
เป็นเงินลงทุนในหุ้นสามัญ ประกอบด้วย 2542
บาท
ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน
(บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย
บริษัทร่วม
บริษัท เทคโน เซอ เอส
อาร์ แอล จำกัด จัดหาวัตถุดิบ 428,000.00 45.00% 192,600.00 192,600.00
บริษัท เซอมาส จำกัด ขายแร่และดิน 8,000,000.00 21.55% 1,224,500.00 0.00
- 4 -
2542
บาท
ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน
(บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย
บริษัทร่วม
บริษัท ยู เอ็ม ไอ
พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ค้าอสังหาริมทรัพย์ 150,000,000.00 37.57% 56,350,000.00 0.00
บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด ตัวแทนจำหน่าย
กระเบื้องเซรามิค 20,000,000.00 49.00% 9,800,000.00 15,990,856.47
รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 67,567,100.00 16,183,456.47
บริษัทอื่น
วิธีราคาทุน
บริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน
เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ผลิตสุขภัณฑ์ 430,000,000.00 11.04% 33,065,650.21
หัก ค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลง (33,065,650.21) 0.00
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด กระเบื้องแต่งลาย 110,000,000.00 7.50% 8,250,000.00
บริษัท เซิฟไดนามิค จำกัด อุปกรณ์กีฬาทางน้ำ 14,000,000.00 14.28% 2,000,000.00
รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 10,250,000.00
รวมเงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้อง 26,433,456.47
2541
บาท
ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน
(บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย
บริษัทร่วม
บริษัท เทคโน เซอ เอส
อาร์ แอล จำกัด จัดหาวัตถุดิบ 428,000.00 45.00% 192,600.00 192,600.00
บริษัท เซอมาส จำกัด ขายแร่และดิน 8,000,000.00 21.55% 1,224,500.00 568,423.82
บริษัท ยู เอ็ม ไอ
พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ค้าอสังหาริมทรัพย์ 150,000,000.00 37.57% 56,350,000.00 17,559,693.71
บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด ตัวแทนจำหน่าย
กระเบื้องเซรามิค 20,000,000.00 49.00% 9,800,000.00 14,077,593.96
รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 67,567,100.00 32,398,311.49
- 5 -
2541
ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน
(บาท) เงินลงทุน (บาท)
บริษัทอื่น
บริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน
เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ผลิตสุขภัณฑ์ 430,000,000.00 11.04% 33,065,650.21
หัก ค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลง (16,532,825.11) 16,532,825.10
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด กระเบื้องแต่งลาย 110,000,000.00 7.50% 8,250,000.00
บริษัท เซิฟไดนามิค จำกัด อุปกรณ์กีฬาทางน้ำ 14,000,000.00 14.28% 2,000,000.00
รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 26,782,825.10
รวมเงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้อง 59,181,136.59
8.1 เงินลงทุนในบริษัทร่วม
เงินลงทุนในบริษัท เทคโน เซอ เอส อาร์ แอล จำกัด บริษัทฯ ได้ใช้วิธีการบัญชีตามวิธีราคาทุน เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอที่
จะแสดงเงินลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวโดยวิธีส่วนได้เสีย และเงินลงทุนนี้มีจำนวนที่ไม่มีนัยสำคัญต่อฐานะการเงินและผลการดำเนิน
งานของบริษัท
สำหรับบริษัทร่วมอีก 3 แห่ง งบการเงินประจำงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 แสดง
รวมในงบการเงินตามวิธีส่วนได้เสีย ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่จัดทำขึ้นโดยบริษัทฯ ซึ่งยังไม่ได้ผ่านการสอบทานโดยผู้ตรวจสอบ
บัญชีอื่น
8.2 เงินลงทุนในบริษัทอื่น
เงินลงทุนในบริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ยอดรวมมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 ตามงบการ
เงินที่ตรวจสอบแล้วที่มีอยู่ครั้งหลังสุดมีจำนวนต่ำกว่าทุนประมาณ 251.7 ล้านบาท ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทฯ มีค่าเผื่อมูลค่า
เงินลงทุนที่ลดลงจำนวนเงิน 33,065,650.21 บาท (ปี 2541 จำนวน 16,532,825.11 บาท) และเชื่อว่าการลดลงของมูลค่าหุ้นดังกล่าว
ไม่เป็นการถาวร บริษัทฯ สามารถจะฟื้นตัวได้ในไม่ช้า อีกทั้งบริษัทผู้ถือหุ้นใหญ่จะให้การสนับสนุนด้านเงินทุนเพิ่มเติมในอนาคตและ
มีแผนการขยายกิจการ
9. เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน
เงินฝากประจำ จำนวน 30,011,000.00 บาท ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 (ปี 2541 จำนวน 25 ล้านบาท) ใช้เป็นหลักประกันเงิน
เบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ตามหมายเหตุ 13 และค้ำประกันในการให้ธนาคารออกหนังสือค้ำประกันการใช้ไฟฟ้า
กับการไฟฟ้านครหลวง
10. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
ที่ดิน 154,135,301.52 154,135,301.52
ที่ดิน - ราคาที่ตีเพิ่ม 266,102,532.00 266,102,532.00
อาคาร 617,199,532.43 617,069,532.43
- 6 -
2542 บาท 2541
เครื่องจักร 1,860,914,925.02 1,860,644,522.98
เครื่องมือเครื่องใช้ 85,734,298.68 82,650,152.23
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องใช้สำนักงาน 49,687,523.55 48,214,971.22
ยานพาหนะ 24,760,825.67 24,860,825.67
ค่าปรับปรุงและตกแต่งสำนักงาน 28,953,086.96 28,953,086.96
3,087,488,025.83 3,082,630,925.01
หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,001,938,481.93) (1,812,326,669.18)
รวม 1,085,549,543.90 1,270,304,255.83
โครงการระหว่างก่อสร้าง-ส่วนขยายโรงงานที่ 7
อาคารระหว่างก่อสร้าง 190,075,577.39 188,621,031.95
เครื่องจักร เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ระหว่างติดตั้งและระหว่างทาง 178,146,492.79 172,558,643.34
รวมโครงการระหว่างก่อสร้าง-ส่วนขยาย 368,222,070.18 361,179,675.29
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 1,453,771,614.08 1,631,483,931.12
ค่าเสื่อมราคาประจำงวด 87,493,748.99 117,818,899.50
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ราคาตามบัญชีต้นงวด 3,084,718,870.50 3,081,074,680.99
บวก เพิ่มขึ้นระหว่างงวด 2,856,943.92 3,086,244.02
หัก ลดลงระหว่างงวด (87,788.59) (1,530,000.00)
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ราคาตามบัญชีปลายงวด 3,087,488,025.83 3,082,630,925.01
ที่ดิน อาคารและเครื่องจักรบางส่วน ได้จดจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมจากธนาคารและเงินกู้ยืมระยะยาว
ตามหมายเหตุ 13 และ 14
ในปี 2539 บริษัทฯ ได้ทำการประเมินราคาที่ดินเพิ่มขึ้น โดยบริษัทฯ ประเมินราคาทรัพย์สินอิสระส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน
เพิ่มจำนวน 266,102,532.00 บาท ได้บันทึกเป็นส่วนหนึ่งในส่วนของผู้ถือหุ้น
บริษัทฯ ได้บันทึกดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืมเพื่อซื้อเครื่องจักรใหม่ เป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของสินทรัพย์จำนวน
12,725,821.92 บาท สำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541
ในไตรมาสที่ 3 ปี 2541 บริษัทฯ ได้ระงับโครงการระหว่างก่อสร้างส่วนขยายโรงงานที่ 7 เป็นการชั่วคราว เนื่องจากความผันผวน
ทางเศรษฐกิจ ตามหมายเหตุ 1 และเนื่องจากการชะลอตัวลงของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ แต่อย่างไรก็ดี บริษัทฯ คาดว่าจะใช้ประโยชน์
ได้ในอนาคตเมื่อสถานการณ์เศรษฐกิจดีขึ้น
(ยังมีต่อ)
