- 7 -
11. เงินมัดจำ ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร 45,500,488.66 45,769,957.50
เงินมัดจำอื่น 773,400.00 697,800.00
รวม 46,273,888.66 46,467,757.50
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร เป็นเงินมัดจำในการสั่งซื้อเครื่องจักรจากต่างประเทศ มูลค่าเครื่องจักร 32,000 ล้านลีร์ คิดเป็นเงินบาท
จำนวน 672 ล้านบาท โดยบริษัทฯ ได้จ่ายชำระเงินมัดจำแล้วจำนวนร้อยละ 15 ของมูลค่าเครื่องจักร เป็นจำนวนเงิน 45,782,250.00
บาท (4,800 ล้านลีร์) บริษัทฯ ได้บันทึกรายการดังกล่าวไว้ในบัญชีเงินมัดจำค่าเครื่องจักร เนื่องจากความผันผวนทางเศรษฐกิจ ตาม
หมายเหตุ 1 ทำให้บริษัทฯ ต้องชะลอการซื้อเครื่องจักร บริษัทฯ ได้รับคืนเงินมัดจำโดยการหักคืนจากการจ่ายชำระค่าซื้ออะไหล่เครื่อง
จักรจากบริษัทผู้ขายสาขาประเทศไทย เป็นจำนวนร้อยละ 25 ของการจ่ายชำระค่าซื้ออะไหล่เครื่องจักรในแต่ละครั้ง เงินมัดจำดังกล่าว
บริษัทฯ มิได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยฝ่ายบริหารเชื่อว่าเมื่อเศรษฐกิจดีขึ้นบริษัทฯ จะสามารถซื้อเครื่องจักรได้
12. สินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินจ่ายล่วงหน้าค่าหุ้น 1,251,900.00 1,251,900.00
ประทานบัตร - สุทธิ 659,161.84 803,527.36
ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 10,952,268.11 7,402,949.83
รวม 12,863,329.95 9,458,377.19
13. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 32,911,907.34 60,609,559.23
เงินกู้ยืมจากธนาคาร 361,198,858.24 369,063,950.00
เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 0.00 770,838.88
รวม 394,110,765.58 430,444,348.11
ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทฯ มีวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารจำนวน 122 ล้านบาท และ 108 ล้านบาท ชำระ
ดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ 9.25-11.25 ต่อปี และร้อยละ 16.25-18.25 ต่อปี เงินกู้ยืมจากธนาคารชำระดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ 8.46-
13.3125 และร้อยละ 8.65-30.00 ต่อปี ตามลำดับ
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ค้ำประกันโดยบัญชีเงินฝากประจำตามหมายเหตุ 9 และจดจำนองที่ดิน อาคาร
และเครื่องจักรบางส่วนเป็นหลักประกัน ตามหมายเหตุ 10
- 8 -
14. หนี้สินระยะยาว ประกอบด้วย
2542 บาท 2541
เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท วงเงิน 1,000 ล้านบาท 280,000,000.00 280,000,000.00
เงินกู้ยืมสกุลดอลลาร์สหรัฐ วงเงิน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ 740,018,000.00 851,794,000.00
หัก ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (615,212,240.00) (345,609,960.00)
รวม 404,805,760.00 786,184,040.00
ในเดือนกันยายน 2540 บริษัทฯ มีเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารและสถาบันการเงินในวงเงินสกุลเงินบาทจำนวน 1,000 ล้านบาท
อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.00 - 13.75 และ MLR + 0.50 ต่อปี และเงินกู้สกุลเงินดอลลาร์สหรัฐจำนวน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ อัตราดอกเบี้ย
ร้อยละ SIBOR+1.75 และ LIBOR+2.50 ต่อปี เงินกู้ยืมดังกล่าวค้ำประกันโดยการจดจำนองที่ดิน อาคารและเครื่องจักรบางส่วนตาม
หมายเหตุ 10 พร้อมทั้งยกผลประโยชน์จากกรมธรรม์ประกันภัยในสินทรัพย์ดังกล่าวให้แก่ผู้ให้กู้ และมีข้อจำกัดบางประการในการใช้
เงินตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา
ในวันที่ 24 ธันวาคม 2540 บริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสัญญากู้ยืมใหม่ โดยขอลดวงเงินกู้สกุลเงินบาทคงเหลือ
เพียง 280 ล้านบาท เท่าจำนวนที่ได้ทยอยเบิกใช้แล้ว และให้จ่ายดอกเบี้ยในอัตราดอกเบี้ยเงินกู้มาตรฐานเฉลี่ยบวกร้อยละ 3 และ 4
ต่อปี ชำระคืนเงินกู้เป็นงวดทุก 6 เดือน งวดละ 28 ล้านบาท รวม 10 งวด ชำระงวดแรกในวันที่ 30 กันยายน 2541
ในวันที่ 6 มีนาคม 2541 บริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสัญญากู้ยืมใหม่ สำหรับวงเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐจำนวน 20
ล้านเหรียญสหรัฐ โดยเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ตามสัญญาเป็นอัตราร้อยละ LIBOR/SIBOR+4.50 ต่อปี ผ่อนชำระหนี้เงินกู้เป็น
งวดทุก 6 เดือน งวดละ 3.4 ล้านเหรียญสหรัฐ รวม 6 งวด ชำระงวดแรกในวันที่ 2 กันยายน 2541
ในวันที่ 8 กันยายน 2541 ธนาคารได้มีหนังสือเสนอเงื่อนไขใหม่โดยขยายระยะเวลาการปลอดชำระเงินต้นออกไปอีกหนึ่งปี โดย
คิดดอกเบี้ยอัตราร้อยละ LIBOR/SIBOR+6.00 ต่อปี ซึ่งการขยายระยะเวลาปลอดชำระเงินต้นนี้ทำให้หนี้ที่ครบกำหนดชำระงวดแรกจะ
ครบกำหนดในเดือนกันยายน 2542 แต่อย่างไรก็ดีจนถึงปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่ได้ปฏิบัติตามข้อเสนอใหม่นี้แต่อย่างใด เนื่องจากบริษัทฯ
อยู่ในระหว่างขอเจรจาลดอัตราดอกเบี้ยและขอยืดระยะเวลาการปลอดชำระเงินต้นออกไปอีก
15. สำรองตามกฎหมาย
ตามพระราชบัญญัติบริษัท มหาชน จำกัด บริษัทฯ จะต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละ
ห้าของกำไรสุทธิประจำปี หักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละสิบของทุนจดทะเบียน
16. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
บริษัทฯ ได้จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและจดทะเบียนตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530
17. รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
บริษัทฯ มีรายการบัญชีที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ดังนั้นงบการเงินนี้จึงแสดงรวมถึงผลของรายการดังกล่าวตามมูลฐานที่ได้
ตกลงร่วมกันกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง และเป็นไปตามปกติทางธุรกิจตามเงื่อนไขการค้าทั่วไป ยอดคงเหลือและรายการบัญชีที่สำคัญ
ระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ได้แก่
- 9 -
2542 บาท 2541
ลูกหนี้การค้า 143,218,983.50 138,139,967.63
เจ้าหนี้การค้า 19,750,253.92 22,473,156.24
ค่าซื้อ - สุทธิ 24,333,534.67 30,123,004.62
ค่าขาย - สุทธิ 112,838,586.50 96,056,286.40
18. สิทธิและหน้าที่ในการได้รับส่งเสริมการลงทุน
จากการขยายกำลังการผลิตของบริษัท บริษัทฯ ได้รับสิทธิประโยชน์ในการผลิตของโรงงานที่ 5 ในฐานะผู้ได้รับการส่งเสริมการ
ลงทุนตามพระราชบัญญัติส่งเสริมการลงทุน พ.ศ. 2520 รวมทั้งการยกเว้นอากรขาเข้าและภาษีการค้าสำหรับวัตถุดิบและวัสดุ (เพื่อการ
ส่งออกเป็นเวลา 5 ปี) และบริษัทฯ ได้รับอนุญาตให้หักเงินได้พึงประเมินร้อยละ 5 ของรายได้ที่เพิ่มขึ้นจากปีก่อนจากการส่งออกเป็น
ระยะเวลา 10 ปี นับแต่วันที่มีรายได้จากการประกอบกิจการ และรายได้จากการส่งออกของปีนั้น ๆ จะต้องไม่ต่ำกว่ารายได้จากการส่ง
ออกเฉลี่ยของ 3 ปีย้อนหลัง ยกเว้น 2 ปีแรก
นอกจากนี้ตามประเภทของผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการส่งเสริมในโรงงานที่ 5 นับแต่วันที่เริ่มมีรายได้จากการประกอบกิจการบริษัทฯ
จะได้รับลดหย่อนภาษีการค้าสำหรับการขายผลิตภัณฑ์ร้อยละ 90 ของอัตราปกติเป็นเวลา 5 ปี และบริษัทฯ ได้รับการยกเว้นภาษี
เงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไรสุทธิเป็นเวลา 5 ปี (เฉพาะส่วนที่ส่งไปจำหน่ายต่างประเทศ) และ 6 ปี สำหรับแต่ละประเภทผลิตภัณฑ์
หลังจากครบกำหนดเวลาดังกล่าวแล้ว บริษัทฯ จะได้รับลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราร้อยละ 50 ของอัตราปกติเป็น
เวลา 5 ปี
ผู้ที่ได้รับเงินปันผลจากบริษัทฯ จะได้รับประโยชน์จากการได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ สำหรับเงินปันผล (ในส่วนที่ได้รับยกเว้น
ดังกล่าวข้างต้น) ซึ่งจะได้รับจากบริษัทฯ ตลอดระยะเวลาที่บริษัทฯ ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลอีกประการหนึ่งด้วย
- 10 -
19. ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน
บริษัทฯ ประกอบธุรกิจผลิตกระเบื้องปูพื้นและกระเบื้องติดผนัง รายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานของบริษัทฯ แยกตามส่วนงาน
ทางธุรกิจ สำหรับงวด 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 ได้ดังนี้
บาท บาท
เมษายน - มิถุนายน เมษายน - มิถุนายน
2542 2541
ธุรกิจกระเบื้อง ธุรกิจเครื่อง รวม ธุรกิจกระเบื้อง ธุรกิจเครื่อง รวม
ปูพื้นและติดผนัง สุขภัณฑ์ ปูพื้นและติดผนัง สุขภัณฑ์
ขายสุทธิ 305,869,891.18 2,215,556.53 308,085,447.71 308,475,105.58 2,369,597.13 310,844,702.71
หัก ต้นทุนขาย (290,867,184.40) (1,670,451.29) (292,537,635.69) (299,930,891.60) (2,050,428.90) (301,981,320.50)
กำไรขั้นต้น 15,002,706.78 545,105.24 15,547,812.02 8,544,213.98 319,168.23 8,863,382.21
กำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงาน (308,302.27) (153,259,559.07)
กำไร(ขาดทุน)จากส่วนได้เสียในเงินลงทุน - สุทธิ 1,112,613.84 (13,775,864.99)
ดอกเบี้ยจ่าย (35,529,504.38) (34,384,717.66)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (34,725,192.81) (201,420,141.72)
มกราคม - มิถุนายน มกราคม - มิถุนายน
2542 2541
ธุรกิจกระเบื้อง ธุรกิจเครื่อง รวม ธุรกิจกระเบื้อง ธุรกิจเครื่อง รวม
ปูพื้นและติดผนัง สุขภัณฑ์ ปูพื้นและติดผนัง สุขภัณฑ์
ขายสุทธิ 568,553,576.92 3,687,359.73 572,240,936.65 758,814,853.69 7,342,954.54 766,157,808.23
หัก ต้นทุนขาย (565,092,496.00) (3,091,901.23) (568,184,397.23) (684,700,522.82) (6,536,967.99) (691,237,490.81)
กำไรขั้นต้น 3,461,080.92 595,458.50 4,056,539.42 74,114,330.87 805,986.55 74,920,317.42
กำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงาน (67,281,008.71) 80,723,872.47
กำไร(ขาดทุน)จากส่วนได้เสียในเงินลงทุน - สุทธิ 875,269.83 (20,366,734.29)
ดอกเบี้ยจ่าย (74,094,935.43) (70,721,278.14)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (140,500,674.31) (10,364,139.96)
- 11 -
20. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น
ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทฯ มีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากการให้ธนาคารออกหนังสือค้ำประกันบริษัทฯ จำนวนเงิน
ประมาณ 9.7 ล้านบาท และ 10.29 ล้านบาท ตามลำดับ
21. การจัดประเภทบัญชีใหม่
รายการบัญชีบางรายการในปี 2541 ได้จัดประเภทบัญชีใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงินในปี 2542
22. ผลกระทบที่อาจจะเกิดขึ้นต่อระบบคอมพิวเตอร์ปี ค.ศ. 2000 ต่อการดำเนินธุรกิจ (ยังไม่ได้สอบทาน)
บริษัทฯ ได้จัดซื้อโปรแกรมสำเร็จรูปที่ใช้ในการบริหารและจัดทำรายงานต่าง ๆ จากบริษัทแห่งหนึ่งที่มีประสบการณ์ในการติดตั้ง
และพัฒนาระบบโปรแกรมคอมพิวเตอร์มาเป็นเวลานาน โปรแกรมดังกล่าวปัจจุบันอยู่ในระหว่างทดลองใช้ ซึ่งบริษัทฯ ผู้พัฒนาระบบ
โปรแกรมคอมพิวเตอร์ได้ยืนยันว่าจะไม่มีผลกระทบเกี่ยวกับปัญหา Y2K ซึ่งงบประมาณการลงทุนในโปรแกรมดังกล่าวประมาณ 24
ล้านบาท บริษัทฯ ได้ทำการสำรวจและทดสอบเครื่องจักรและอุปกรณ์ควบคุมต่าง ๆ ปรากฏว่ามีเครื่องคอมพิวเตอร์ประมาณ 12 เครื่อง
ที่มีปัญหา ซึ่งจะต้องทำการจัดซื้อทดแทนโดยค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อประมาณ 6 แสนบาท
แม้ว่าบริษัทฯ คาดว่าการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์จะแล้วเสร็จลงตามที่คาดหมายไว้ในปี พ.ศ. 2542 แต่บริษัทฯ ยังต้อง
เผชิญกับความไม่แน่นอนอันอาจเกิดจากการที่บริษัทอื่นที่บริษัทฯ ดำเนินธุรกิจด้วย ไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบดังกล่าวได้ทันกาล
และจะทำให้มีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ อย่างเป็นสาระสำคัญ ซึ่งบริษัทฯ ไม่สามารถประเมินผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้น
ได้ในขณะนี้
***
OPT 1.50
