8.3 เงินลงทุนในบริษัทอื่น เป็นเงินลงทุนระยะยาวในตราสารทุน ถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน งบการเงินเฉพาะบ
(บาท) เงินลงทุน (วิธีราคาทุน)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
1/3/3087 1/12/3086
บริษัทอื่น
บริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ผลิตสุขภัณฑ์ 430,000,000.00 11.04% 33,065,650.21 33,065,650.21
หัก ค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลง -33,065,650.21 -33,065,650.21
สุทธิ - -
บริษัท เซฟไดนามิค จำกัด อุปกรณ์กีฬาทางน้ำ 14,000,000.00 14.28% 2,000,000.00 2,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
เงินลงทุนในบริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ยอดรวมมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 ตามงบการเงินที่ตรวจสอบ
แล้วที่มีอยู่ครั้งหลังสุดมีจำนวนต่ำกว่าทุนประมาณ 476.45 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทมีค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลงจำนวน
เงิน 33,065,650.21 บาท
8.4 เงินลงทุนในตราสารหนี้
เป็นเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
(ครบกำหนดภายใน (ครบกำหนดภายใน
6-10 ปี) 6-10 ปี)
พันธบัตรรัฐบาล 34,470,026.56 34,677,703.01
พันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่รัฐบาลเป็นประกัน 9,721,722.97 9,760,361.68
รวม 44,191,749.53 44,438,064.69
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 10 -
9. เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 งบการเงินเฉพาะบริษัทมีเงินฝากประจำ จำนวน 30,000,000.00 บาท
ใช้เป็นหลักประกัน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ตามหมายเหตุ 13 และค้ำประกันในการให้ธนาคารออกหนังสือค้ำประกันการใช้ไฟฟ้า
กับการไฟฟ้านครหลวง
10. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
ยอดคงเหลือ รายการเพิ่มขึ้นและลดลงระหว่างงวด ยอดคงเหลือ
ณ วันที่ 31 รายการที่เพิ่ม รายการที่จำหน่าย ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 และโอน ธันวาคม 2543
(หลังปรับปรุง)
ที่ดิน - ราคาที่ตีเพิ่ม 143,700,000.00 - - 143,700,000.00
ในราคาทุน
อาคารชุดสำนักงานพร้อมที่ดิน 167,862,093.97 - - 167,862,093.97
อาคารโรงงานและสิ่งปลูกสร้าง 757,610,267.28 - - 757,610,267.28
ค่าปรับปรุงและตกแต่งสำนักงาน 29,189,795.22 - - 29,189,795.22
เครื่องจักร 1,859,635,226.12 - -550,000.00 1,859,085,226.12
เครื่องมือเครื่องใช้โรงงาน 90,770,288.14 1797861.03 - 92,568,149.17
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องใช้สำนักงาน 81,273,858.42 520,089.17 - 81,793,947.59
ยานพาหนะ 25,826,241.57 - - 25,826,241.57
รวม 3,155,867,770.72 2317950.2 -550000 3157635720.92
หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม
อาคารชุดสำนักงาน 41,697,064.06 1405886.43 - 43,102,950.49
อาคารโรงงานและสิ่งปลูกสร้าง 248,722,139.82 7523742.05 - 256,245,881.87
เครื่องจักร 1,750,897,510.22 8970471.5 -549,999.00 1,759,317,982.72
เครื่องมือเครื่องใช้ 79,646,673.03 2031355.71 - 81,678,028.74
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องใช้สำนำงาน 51,576,611.46 2126986.59 - 53,703,598.05
ยานพาหนะ 21,624,548.73 470,138.32 - 22,094,687.05
ค่าปรับปรุงและตกแต่งสำนักงาน 27,384,171.74 236034.92 - 27,620,206.66
รวม 2,221,548,719.06 22764615.52 -549999 2243763335.58
สุทธิ 934,319,051.66 913,872,385.34
หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการ
ด้อยค่า (อาคาร) -87,991,649.04 - - -87,991,649.04
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ 846,327,402.62 825,880,736.30
บาท
งบกำไรขาดทุนเฉพาะบริษัท
สำหรับงวดสามเดือน สำหรับงวดสามเดือน
สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2544 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543
ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด 22,764,615.52 46,722,935.98
ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 11 -
ในเดือนธันวาคม 2542 บริษัทได้บันทึกลดมูลค่าของอาคารโรงงานส่วนหนึ่งตามราคาประเมินมูลค่าจากผู้ประเมินอิสระ ซึ่งปรากฏราคา
ประเมินมีมูลค่าต่ำกว่าราคาตามบัญชี เป็นผลให้ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ลดลงเป็นจำนวน 23,545,375.13 บาท บริษัทได้บันทึกตั้งค่าเผื่อจากการด้อยค่าของสินทรัพย์และรับรู้ผลขาดทุน
จากการด้อยค่าของสินทรัพย์ในงบกำไรขาดทุนในปี 2542 ทั้งจำนวน
ในปี 2543 บริษัทได้ทำการประเมินราคาที่ดินใหม่ โดยบริษัท ซีบี ริชาร์ด เอลวิส (ประเทศไทย) จำกัด ซึ่งเป็นผู้ประเมินราคาทรัพย์สิน
อิสระตามรายงานลงวันที่ 21 สิงหาคม 2543 ซึ่งบริษัทได้ตีราคาลดลงจำนวน 80,000,000.00 บาท เมื่อหักกับราคาที่ตีราคาเพิ่มในปี 2542
จำนวน 207,515,676.00 บาท คงเหลือเป็นจำนวน 127,515,676.00 บาท ซึ่งได้แสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น ส่วนเกินทุนจากการตีราคา
ทรัพย์สินเพิ่มจะนำไปจ่ายเงินปันผลไม่ได้
บริษัทมีนโยบายที่จะประเมินราคาที่ดินใหม่ทุกปี
ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 ปี 2541 บริษัทได้ระงับโครงการระหว่างก่อสร้างส่วนขยายโรงงานที่ 7 เป็นการชั่วคราว เนื่องจากความผันผวน
ทางเศรษฐกิจและเนื่องจากการชะลอตัวของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ แต่อย่างไรก็ดี บริษัทคาดว่าจะใช้ประโยชน์ได้ในอนาคตเมื่อสถานการณ์
ทางเศรษฐกิจดีขึ้น และได้แสดงสินทรัพย์ดังกล่าวจำนวน 177.51 ล้านบาท ไว้ภายใต้หัวข้อ "สินทรัพย์อื่น" ในงบดุล
ที่ดิน อาคารและเครื่องจักรบางส่วน ได้จดจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมจากธนาคารและเงินกู้ยืมระยะยาว
ตามหมายเหตุ 13 และ 14
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
11. เงินมัดจำ ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร 45,300,760.58 45,300,760.58
หัก ค่าเผื่อผลเสียหาย -45,284,230.58 -45,284,230.58
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร - สุทธิ 16,530.00 16,530.00
เงินมัดจำอื่น 1,323,641.41 1495702.87
รวม 1,340,171.41 1512232.87
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 12 -
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักรเป็นเงินมัดจำในการสั่งซื้อเครื่องจักรจากต่างประเทศมูลค่าเครื่องจักร 32,000 ล้านลีร์
คิดเป็นเงินบาท จำนวน 672 ล้านบาท โดยบริษัทได้จ่ายชำระเงินมัดจำแล้วจำนวนร้อยละ 15 ของมูลค่าเครื่องจักร เป็นจำนวน
เงิน 45,782,250.00 บาท (4,800 ล้านลีร์) บริษัทได้บันทึกรายการดังกล่าวไว้ในบัญชีเงินมัดจำค่าเครื่องจักร เนื่องจากความผันผวน
ทางเศรษฐกิจ ทำให้บริษัทต้องชะลอการซื้อเครื่องจักร ในปี 2542 บริษัทฯ ได้บันทึกผลขาดทุนจากการไม่ได้รับคืนเงินมัดจำเป็นค่าใช้จ่าย
ในงบกำไรขาดทุน
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
12. สินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
อสังหาริมทรัพย์รอการขาย 230,814.93 230,814.93
เงินจ่ายล่วงหน้าค่าหุ้น 1,251,900.00 1,251,900.00
ประทานบัตร - สุทธิ 406,522.18 442,613.56
ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 721,249.52 965,666.24
รวม 2,610,486.63 2,890,994.73
13. บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 66,722,376.87 73,783,093.50
เงินกู้ยืมจากธนาคาร 393,884,388.39 389,169,296.17
รวม 460,606,765.26 462,952,389.67
ตามหมายเหตุ 21.2 บริษัทถูกฟ้องเป็นจำเลยในคดีผิดนัดชำระหนี้ คดีอยู่ในระหว่างการพิจารณาของศาล จนถึงปัจจุบันและในขณะนี้บริษัทอยู่
ระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 13 -
บริษัทเสียดอกเบี้ยเงินเบิกเกินบัญชีในอัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำบวกร้อยละ 2 ต่อปี สำหรับวงเงินเบิกเกินบัญชีกับธนาคารใน
ประเทศแห่งหนึ่ง และบริษัทบันทึกดอกเบี้ยเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินอื่น ๆ ในอัตราดอกเบี้ยผิดนัดชำระหนี้ โดยบริษัท
ยังไม่ได้รับการยืนยันยอดดอกเบี้ยค้างจ่ายจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ค้ำประกันโดยบัญชีเงินฝากประจำตามหมายเหตุ 9 และจดจำนองที่ดิน อาคาร
และเครื่องจักรบางส่วนเป็นหลักประกัน ตามหมายเหตุ 10
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
13. หนี้สินระยะยาว ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท
วงเงิน 280 ล้านบาท 280,000,000.00 280,000,000.00
เงินกู้ยืมสกุลเงินเหรียญสหรัฐ
วงเงิน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ 886,270,000.00 859,577,800.00
1,166,270,000.00 1,139,577,800.00
หัก ส่วนของหนี้สินรวมระยะยาวที่เจ้าหนี้เรียกคืนได้ทันที -1,166,270,000.00 -1,139,577,800.00
สุทธิ - -
ในเดือนกันยายน 2540 บริษัทมีเงินกู้ยืมร่วมระยะยาวจากธนาคารแห่งหนึ่งและสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในวงเงินสกุลเงินบาทจำนวน 1,000 ล้านบาท
(ลดวงเงินคงเหลือ 280 ล้านบาท ในวันที่ 24 ธันวาคม 2540) และเงินกู้สกุลเงินดอลลาร์สหรัฐจำนวน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ
เงินกู้ยืมดังกล่าวค้ำประกันโดยการจดจำนองที่ดิน อาคาร และเครื่องจักรบางส่วน ตามหมายเหตุ 10 พร้อมทั้งยกผลประโยชน์จากรมธรรม์ประกันภัย
ในสินทรัพย์ดังกล่าวให้แก่ผู้ให้กู้ และมีข้อจำกัดบางประการในการใช้เงินตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา
ในเดือนมิถุนายนและกรกฎาคม 2543 สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าที่บริษัทได้ตกลงซื้อไว้กับธนาคารผู้ให้กู้จำนวน 2 ล้าน
เหรียญสหรัฐอเมริกาครบกำหนดส่งมอบ บริษัทจึงถือว่าเป็นการแปลงหนี้เงินกู้สกุลเงินเหรียญสหรัฐเป็นเงินกู้สกุลเงินบาท จำนวน 77,665,000 บาท
ตั้งแต่วันครบกำหนดส่งมอบดังกล่าว
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 14 -
ตามหมายเหตุ 21.2 บริษัทถูกฟ้องร้องเป็นจำเลยในคดีผิดนัดชำระหนี้ ซึ่งคดีอยู่ในระหว่างการพิจารณาคดีของศาลจนถึงปัจจุบัน และ
ในขณะนี้บริษัทอยู่ระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดด้วย ทั้งนี้บริษัทได้บันทึกดอกเบี้ยเงินกู้ยืม
ดังกล่าวข้างต้นในอัตราร้อยละ 14.5 ถึงร้อยละ 21 ต่อปี
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
15. รายการกำไร (ขาดทุน) ที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุน
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
ยอดยกมาต้นงวด -152,375.00 1,173,000.00
การเปลี่ยนแปลงในระหว่างงวด -81,350.00 -1,325,375.00
ยอดคงเหลือปลายงวด -233,725.00 -152,375.00
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
16. สำรองตามกฎหมาย
ตามพระราชบัญญัติบริษัท มหาชน จำกัด บริษัทจะต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละห้าของกำไร
สุทธิประจำปี หักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละสิบของทุนจดทะเบียน สำรองตามกฎหมายนี้
จะนำไปจ่ายเงินปันผลไม่ได้
17. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
บริษัทได้จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและจดทะเบียนตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530
18. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
บริษัทมีรายการทางบัญชีจำนวนหนึ่งซึ่งเกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน สินทรัพย์ หนิ้สิน รายได้ และค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งเกิดจาก
รายการที่มีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าว บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยการมีผู้ถือหุ้นและ/หรือกรรมการกลุ่มเดียวกัน งบการเงินนี้จึงรวมผล
ของรายการดังกล่าวตามเกณฑ์ที่ได้ตกลงร่วมกันซึ่งฝ่ายบริหารเชื่อว่าเป็นรายการที่เกิดขึ้นโดยปกติทางการค้า
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 15 -
บริษัทและบริษัทย่อยมีรายการทางบัญชีระหว่างกันเพิ่มเติม ดังนี้
บาท บาท
งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543 มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
ลูกหนี้การค้า
บริษัทย่อย
บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด - - 195,047,747.21 187,883,523.64
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด - - 60,751,216.07 49,557,823.98
บริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด - - 507,044.13 4,554,017.31
รวม - - 256,306,007.41 241,995,364.93
เงินจ่ายล่วงหน้าค่าหุ้นสามัญ
บริษัทย่อย - -
บริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด - - 10,000,000.00 10,000,000.00
รวม - - 10,000,000.00 10,000,000.00
เจ้าหนี้การค้า
บริษัทย่อย
บริษัท เซอมาส จำกัด - - 11,452,562.10 15,864,396.32
บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด - - 13,569.09 71,688.93
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด - - 1,600,386.10 3,568,371.86
รวม - - 13,066,517.29 19,504,457.11
บริษัทร่วม
บริษัท เทคโนเซอ เอส อาร์ แอล จำกัด 1,129,627.16 901,307.15 1,129,627.16 901,307.15
รวม 1129627.16 901307.15 1,129,627.16 901,307.15
บริษัทอื่น
บริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด 3,680,718.84 3133186.04 3,680,718.84 3,133,186.04
รวม 3680718.84 3133186.04 3,680,718.84 3,133,186.04
เจ้าหนี้การค้ารวม 4810346 4034493.19 17,876,863.29 23,538,950.30
