วันที่ 3 มีนาคม 2540
เรื่อง ขอนำส่งงบการเงิน
เรียน ท่านกรรมการและผู้จัดการ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ทางบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ขอนำส่งงบการเงินประจำปีสิ้นสุดเพียง
วันที่ 31 ธันวาคม 2539 ซึ่งได้ผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเรียบร้อยแล้ว
จึงเรียนมาเพื่อทราบ
ขอแสดงความนับถือ
(นางสาวปวีณา เหล่าวิวัฒน์วงศ์)
กรรมการผู้จัดการ
วันที่ 3 มีนาคม 2539
เรื่อง ขอเรียนชิ้แจง
เรียน ท่านกรรมการและผู้จัดการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ตามที่ทางบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ได้นำส่งงบการเงินประจำปี
สิ้นสุดเพียง วันที่ 31 ธันวาคม 2539 แสดงผลการดำเนินงานขาดทุน เมื่อเปรียบเทียบกับงวด
วันที่ 31 ธันวาคม 2538 ซึ่งมีกำไรสุทธิ ทางบริษัท ขอเรียนชี้แจงให้ทราบดังต่อไปนี้
1. เป็นที่ทราบกันดีแล้วว่า ปี 2539 ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ตกอยู่ในภาวะซบเซา
2. ตลาดสินค้ากระเบื้องมีการแข่งขันค่อนข้างสูง โดยใช้นโยบายทางด้านราคาเป็นตัว
แข่งขันถึงแม้จำนวนหน่วยที่ขายได้จะเพิ่มขึ้นก็ตาม ตลอดจนค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขาย
ได้เพิ่มมากขึ้น จึงทำให้บริษัทฯต้องประสบกับการขาดทุนดังกล่าว
จึงเรียนมาเพื่อขอชิ้แจง
ขอแสดงความนับถือ
(นางสาวปวีณา เหล่าวิวัฒน์วงศ์)
กรรมการผู้จัดการ
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
หน่วย : พันบาท
งบดุล ณ.วันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538
สินทรัพย์หมุนเวียน 876,379 914,687
สินทรัพย์รวม 2,817,386 2,700,613
หนี้สินหมุนเวียน 791,254 851,792
ส่วนของผู้ถือหุ้น 1,400,176 1,344,020
งบกำไรขาดทุน
รายได้จากการขาย 1,678,902 1,726,881
รายได้รวม 1,759,517 1,756,949
ต้นทุนขาย 1,543,785 1,339,462
ส่วนได้เสียในกำไร(ขาดทุน)สุทธิยังไม่ได้แบ่ง
ของบริษัทร่วม (33,507) 173
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 368,171 351,111
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (185,946) 46,337
กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น(บาท) (5.81) 1.44
รายงานของผู้สอบบัญชี
ข้าพเจ้าขอรายงานต่อผู้ถือหุ้น บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ว่าได้
ตรวจสอบงบดุล ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม และงบกระแส
เงินสด ประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด
(มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชีและวิธีการ
ตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว
ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมแห่งหนึ่ง ซึ่งคำนวณจาก
งบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการตรวจสอบ (โดยผู้สอบบัญชีอื่น) มีจำนวนเท่ากับร้อยละ (12.61) ของ
ขาดทุนสุทธิประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 (หมายเหตุข้อ 5)
ข้าพเจ้าเห็นว่าขึ้นอยู่กับการปรับปรุงที่อาจมีต่องบการเงินปี 2539 หากงบการเงินของบริษัท
ร่วมสำหรับปี 2539 ได้มีการตรวจสอบ (โดยผู้สอบบัญชีอื่น) ตามที่กล่าวไว้ในวรรคที่สอง งบการเงิน
ที่กล่าวในวรรคแรกแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม
จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติ
เช่นนั้นโดยสม่ำเสมอ ยกเว้นการเปลี่ยนแปลงการแสดงราคาของที่ดินตามที่ปรากฏในหมายเหตุประกอบ
งบการเงินข้อ 1.2 และข้อ 6 ที่ข้าพเจ้าเห็นชอบด้วย
เติมศักดิ์ กฤษณามระ
กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106
วันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2540 สำนักงานไชยยศ
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ลงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
สินทรัพย์
สินทรัพย์หมุนเวียน
เงินสดและเงินฝากธนาคาร 172,515 167,686
เงินฝากสถาบันการเงิน (หมายเหตุข้อ 2) 14,464,252 12,742,933
เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (หมายเหตุข้อ 1.3 และข้อ 4) 7,365,650 12,131,550
ลูกหนี้การค้า 343,532,882 340,601,419
สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุข้อ 1.1 และข้อ 3) 427,695,193 528,088,125
เงินมัดจำ 46,583,550 654,600
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 36,565,017 19,048,524
------------- -------------
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 876,379,059 913,434,837
------------- -------------
ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 31,215 199,592
เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือ บริษัทร่วมและ
บริษัทอื่น
เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น
(หมายเหตุข้อ 1.4 และข้อ 5) 137,974,544 171,481,681
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุข้อ 1.2 และข้อ 6) 1,785,686,356 1,572,782,797
สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุข้อ 1.5 ข้อ 1.6 และข้อ 7) 17,314,747 42,713,670
------------- -------------
รวมสินทรัพย์ บาท 2,817,385,921 2,700,612,577
============= =============
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ลงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น
หนี้สินหมุนเวียน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุข้อ 8) 324,426,435 352,514,400
เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 63,662,782 52,826,296
เจ้าหนี้การค้า 250,278,016 207,337,165
เงินปันผลค้างจ่าย 3,409,892 3,365,117
ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี
(หมายเหตุข้อ 9) 87,244,000 181,072,780
ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 9,022,871
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 60,545,080 41,282,189
หนี้สินหมุนเวียนอื่น 1,687,298 4,371,442
------------- -------------
รวมหนี้สินหมุนเวียน 791,253,503 851,792,260
------------- -------------
หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุข้อ 9) 625,956,000 504,800,000
------------- -------------
รวมหนี้สิน 1,417,209,503 1,356,592,260
------------- -------------
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ลงวันที่ 31 ธันวาคม
หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)
ส่วนของผู้ถือหุ้น
ทุนเรือนหุ้น
ทุนจดทะเบียน
หุ้นสามัญ 32,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 320,000,000 320,000,000
ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว
หุ้นสามัญ 32,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท
ชำระครบแล้ว 320,000,000 320,000,000
============= =============
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 498,800,000 498,800,000
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 266,102,532 -
กำไรสะสม
จัดสรรแล้ว
สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุข้อ 10) 32,000,000 32,000,000
ยังไม่ได้จัดสรร 283,273,886 493,220,317
------------- -------------
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 1,400,176,418 1,344,020,317
------------- -------------
รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท 2,817,385,921 2,700,612,577
============= =============
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม
ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
รายได้
รายได้จากการขาย 1,678,902,070 1,726,881,478
ส่วนได้เสียในกำไรสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม - 172,522
รายได้อื่น 80,614,874 29,895,343
------------- -------------
รวมรายได้ 1,759,516,944 1,756,949,343
------------- -------------
ค่าใช้จ่าย
ต้นทุนขาย 1,543,785,311 1,339,461,809
ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม 33,507,137 -
ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 273,556,118 263,019,224
ดอกเบี้ยจ่าย 94,614,809 88,091,890
ภาษีเงินได้ - 20,038,965
------------- -------------
รวมค่าใช้จ่าย 1,945,463,375 1,710,611,888
------------- -------------
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท (185,946,431) 46,337,455
============= =============
กำไรสะสมยกมา 493,220,317 478,882,862
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (185,946,431) 46,337,455
หัก การจัดสรรของปีก่อน
เงินปันผลจ่าย (24,000,000) (32,000,000)
------------- -------------
กำไรสะสมยกไป บาท 283,273,886 493,220,317
============= =============
กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น บาท (5.81) 1.44
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด
ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (185,946,431) 46,337,455
รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ
จากกิจกรรมดำเนินงาน
ค่าเสื่อมราคา 245,161,489 210,576,947
ตัดจำหน่ายสินทรัพย์อื่น 144,365 144,365
กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (20,632,302) (260,023)
ส่วนได้เสีย (กำไร) ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม 33,507,137 (172,522)
ขาดทุนจากการลดค่าของหลักทรัพย์ 10,710,182 5,513,092
----------- -----------
กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน
สินทรัพย์ดำเนินงาน 82,944,440 262,139,314
สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่ม) ลด
เงินฝากสถาบันการเงิน (1,721,319) 69,337,439
เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (5,944,282) (1,255,292)
ลูกหนี้การค้า (2,931,463) (128,925,330)
สินค้าคงเหลือ 100,392,932 (37,302,188)
เงินมัดจำ (45,928,950) -
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (17,516,493) (3,504,912)
ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 168,377 37,805
สินทรัพย์อื่น 25,254,558 18,546,164
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด (ต่อ)
ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
หนี้สินดำเนินงานเพิ่ม (ลด)
เจ้าหนี้การค้า 42,940,851 28,355,862
เงินปันผลค้างจ่าย 44,775 59,700
ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย (9,022,871) (3,494,380)
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 19,262,891 -
หนี้สินหมุนเวียนอื่น (2,684,144) 24,804,540
------------ ------------
เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน 185,259,302 228,798,722
============ ============
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง - (19,999,985)
เงินรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 33,067,289 1,442,154
ชำระค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (204,397,503) (110,947,051)
------------ ------------
เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน (171,330,214) (129,504,882)
============ ============
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารเพิ่มขึ้น (ลดลง) (28,087,965) (7,663,328)
เงินกู้ยืมสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) 10,836,486 (357,173,704)
เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น (ลดลง) 27,327,220 297,473,123
จ่ายเงินปันผล (24,000,000) (32,000,000)
------------ ------------
เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน (13,924,259) (99,363,909)
------------ ------------
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด (ต่อ)
ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2539 2538
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) 4,829 (70,069)
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 167,686 237,755
-------- --------
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม บาท 172,515 167,686
======== ========
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม
1. เงินสดที่จ่ายในระหว่างปีสำหรับ
ดอกเบี้ย บาท 96,449,888 74,949,355
ภาษีเงินได้ บาท 9,022,871 23,533,345
2. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประกอบด้วย เงินสดในมือ เงินฝากธนาคารและเงินฝาก
สถาบันการ เงินมีกำหนดไม่เกิน 3 เดือน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538
1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ
1.1 วัตถุดิบและวัสดุคงเหลือคำนวณตามราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ย
สินค้าสำเร็จรูป แสดงราคาทุนหรือราคาตลาดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนคำนวณโดยวิธี
ถัวเฉลี่ย
1.2 ในปี 2539 ที่ดินโรงงานได้มีการตีราคาเพิ่มขึ้น ตามราคาตลาดโดยใช้ผู้ประเมินราคาอิสระ
ส่วนที่เพิ่มขึ้นจากการตีราคานี้แสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น เป็นรายการส่วนเกินทุนจากการตี
ราคาที่ดินเพิ่ม
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ แสดงราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้
งานของสินทรัพย์ในอัตราต่อไปนี้
เครื่องจักร 8 - 15 ปี
เครื่องมือ เครื่องใช้ 5 ปี
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องใช้สำนักงาน 5 ปี
ยานพาหนะ 5 ปี
ค่าปรับปรุงและตกแต่งสำนักงาน 5 ปี
1.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์
1.3.1 หลักทรัพย์จดทะเบียนแสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวม แล้วแต่ราคาใดจะต่ำ
กว่า
1.3.2 ราคาตลาดของหลักทรัพย์จดทะเบียนใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ณ วันสิ้นทำการสุดท้ายของปี
1.3.3 การขายหลักทรัพย์ระหว่างปี บริษัทใช้วิธีคำนวณราคาทุนของหลักทรัพย์ที่ขายโดยวิธี
ได้ก่อนจ่ายก่อน
.../2
- 2 -
1.4 เงินลงทุนในบริษัทอื่น แสดงในราคาทุน
เงินลงทุนในบริษัทร่วมแสดงโดยวิธีส่วนได้เสีย ยกเว้นบางบริษัทที่แสดงตามราคาทุน
(หมายเหตุข้อ 5)
1.5 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ตั้งพักโดยถือเกณฑ์ประโยชน์ที่บริษัทจะได้รับ และตัดจำหน่ายภายใน
5 ปี ตามวิธีเส้นตรง
1.6 ประทานบัตร แสดงในราคาทุน หลังจากตัดจำหน่ายตามอายุแล้ว
1.7 ส่วนของราคาทุนที่เกินกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทร่วม ถือเป็นค่าความนิยม
ซึ่งตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรงภายใน 10 ปี
1.8 สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ คำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นงวด
กำไรหรือขาดทุนจากการปริวรรตเงินตราถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายประจำปี
1.9 กำไรสุทธิต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นสามัญที่ออกและเรียกชำระแล้ว
ณ วันสิ้นงวดบัญชี
1.10 รายการย่อสำหรับงบการเงินประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2538 บางรายการได้มี
การจัดประเภทใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับรายการย่อสำหรับงบการเงินประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่
31 ธันวาคม 2539
2. เงินฝากสถาบันการเงิน
เงินฝากสถาบันการเงินใช้ค้ำประกันการลงทุนในหลักทรัพย์ (หมายเหตุข้อ 4)
3. สินค้าคงเหลือ
สินค้าคงเหลือประกอบด้วย
2539 2538
สินค้าสำเร็จรูป 251,211,810 325,848,324
งานระหว่างทำ 23,280,933 20,447,091
วัตถุดิบ 92,508,678 113,731,266
วัสดุสิ้นเปลือง 46,603,525 49,717,278
สินค้าระหว่างทาง 14,090,247 18,344,166
----------- -----------
บาท 427,695,193 528,088,125
=========== ===========
../3
(ยังมีต่อ)
