บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
รายงานของผู้สอบบัญชีและงบการเงิน
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น
งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับปี สิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ซึ่งผู้บริหาร
ของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการ
แสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว จากผลการตรวจสอบของข้าพเจ้า งบการเงินของบริษัทฯ สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2540 ที่นำมาเปรียบเทียบ ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ตามรายงานลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2541 ซึ่งแสดงความเห็น
อย่างมีเงื่อนไขเกี่ยวกับเรื่องการแสดงส่วนแบ่งผลกำไรขาดทุนจากเงินลงทุนในบริษัทร่วมแห่งหนึ่ง ตามวิธีส่วนได้เสีย ซึ่ง
คำนวณจากข้อมูลการดำเนินงานที่ประมาณขึ้นโดยฝ่ายบริหารที่ไม่ได้รับการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี
นอกจากที่จะกล่าวในวรรคถัดไป ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่ง
กำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผล ว่างบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริง
อันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบรายการทั้งที่เป็นจำนวนเงิน และการ
เปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่กิจการใช้และประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการ
เงินที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งผู้บริหารเป็นผู้จัดทำขึ้น ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการที่นำเสนอในงบ
การเงินโดยรวม ข้าพเจ้าเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า
เนื่องจากข้าพเจ้าได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ เมื่อวันที่ 29 เมษายน 2541 ข้าพเจ้าจึงไม่สามารถเข้า
สังเกตการณ์การตรวจนับสินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 จำนวน 520,635,300.99 บาท ซึ่งเป็นยอดสินค้าคงเหลือ
ต้นงวดของปี 2541 ได้ และข้าพเจ้าไม่อาจใช้วิธีการตรวจสอบอื่นให้เป็นที่พอใจในยอดสินค้าคงเหลือต้นงวดดังกล่าว
ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 8.1 งบการเงินของบริษัทร่วม 3 แห่ง สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2541 แสดงรวมในงบการเงินตามวิธีส่วนได้เสีย ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่จัดทำขึ้นโดยบริษัทฯ ซึ่งยังไม่ได้ตรวจ
สอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่น เงินลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวคิดเป็นร้อยละ 0.63 ของสินทรัพย์รวม และมีส่วนแบ่งผลขาดทุน
ร้อยละ 68.75 ของขาดทุนสุทธิประจำปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541
- 2 -
ข้าพเจ้าเห็นว่ายกเว้นผลของรายการปรับปรุงต่องบกำไรขาดทุน สำหรับปี 2541 ที่อาจจำเป็น ถ้าข้าพเจ้าได้สังเกตการณ์
การตรวจนับสินค้าคงเหลือตามที่กล่าวไว้ในวรรคที่ 3 และยกเว้นผลกระทบจากรายการปรับปรุงต่องบการเงินปี 2541 สำหรับ
การแสดงงบการเงินตามวิธีส่วนได้เสียจากการลงทุนในบริษัทร่วม 3 แห่ง ซึ่งจัดทำขึ้นจากงบการเงินที่ไม่ได้ตรวจสอบโดยผู้สอบ
บัญชีอื่น ตามที่กล่าวไว้ในวรรคที่ 4 งบการเงินข้างต้นแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 ผลการดำเนินงานและการ
เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและกระแสเงินสดสำหรับปี สิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินดังต่อไปนี้
(1) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ซึ่งกล่าวถึงภาวะวิกฤติทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซีย
แปซิฟิคโดยรวม อันเกี่ยวเนื่องจากการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตรา และการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของ
ประเทศ และบริษัทฯ ดำเนินธุรกิจเกี่ยวเนื่องกับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งเป็นธุรกิจที่ได้รับผลกระทบอย่างรุนแรงจากสภาวการณ์
นี้และยังมีผลต่อไปในอนาคต
(2) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 บริษัทฯ ได้ระงับโครงการระหว่างก่อสร้างส่วนขยายโรงงาน มูลค่าที่
ลงทุนแล้วจำนวน 366.97 ล้านบาท เป็นการชั่วคราวเนื่องจากความผันผวนทางเศรษฐกิจตามหมายเหตุ 1 และเนื่องจากการ
ชะลอตัวของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ แต่อย่างไรก็ดีบริษัทฯ คาดว่าจะใช้ประโยชน์ได้ในอนาคตเมื่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ
ดีขึ้น
(3) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 ส่วนเกินจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม จำนวน 266,102,532.00 บาท เป็นส่วน
เกินจากการประเมินราคาที่ดินใหม่ในปี 2539 โดยบริษัทฯ ประเมินราคาทรัพย์สินอิสระจนถึงปัจจุบัน บริษัทฯ ยังไม่มีการ
ประเมินราคาใหม่ เนื่องจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดในประเทศไทยส่งผลกระทบต่ออสังหาริมทรัพย์เป็นอย่างมาก จึง
ไม่แน่ใจว่าที่ดินจะมีราคาตามที่ประเมินใหม่หรือไม่ นอกจากนี้ผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ประสบผลขาดทุนติดต่อกันเป็น
เวลา 3 ปี รวมมีผลขาดทุนสะสมที่ยังไม่จัดสรรจำนวน 297,326,951.45 บาท ทำให้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 ส่วนของผู้ถือหุ้น
มียอดคงเหลือ 819,575,580.55 บาท แต่ฝ่ายบริหารคาดว่าจะมีการดำเนินงานที่ดีขึ้นในอนาคต
(4) ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 13 เรื่องเงินกู้ยืมระยะยาวซึ่งบริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติม
สัญญากู้ยืมใหม่ โดยมีหนี้ที่ครบกำหนดงวดแรกในปี 2541 รวม 153,426,000.00 บาท และมีหนี้สินที่ครบกำหนดชำระภายใน
1 ปี จำนวน 306,852,000.00 บาท แต่จนถึงปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่ได้เริ่มชำระหนี้เงินต้นตามข้อตกลงใหม่ เนื่องจากบริษัทฯ อยู่
ในระหว่างขอเจรจาลดอัตราดอกเบี้ยและขอยืดระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น
- 3 -
ข้อสังเกตตามที่กล่าวข้างต้น จึงอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทฯ งบการเงินนี้ ได้จัดทำขึ้นตาม
สมมติฐานว่ากิจการจะดำเนินงานต่อเนื่องต่อไป ดังนั้นจึงไม่ได้ปรับปรุงรายการทรัพย์สินและหนี้สินจากความไม่แน่นอนดังกล่าว
ที่อาจจะมีขึ้น ซึ่งยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน
สำนักงานสอบบัญชี ดี ไอ เอ
(นางวิไลรัตน์ โรจน์นครินทร์)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3104
วันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2542
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
บาท
สินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ 2541 2540
เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 4) 687,153.00 890,895.91
เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 5) 67,410,438.01 54,120,622.54
ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า (หมายเหตุ 6) 274,778,253.14 404,244,438.30
หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (28,131,933.79) (5,669,179.96)
ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 246,646,319.35 398,575,258.34
เงินให้กู้ยืมระยะสั้น 17,928.00 15,135.00
สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 7) 443,010,304.52 520,635,300.99
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 10,598,029.59 11,140,747.86
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 768,370,172.47 985,377,960.64
เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 8) 25,558,186.64 96,080,695.99
เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน (หมายเหตุ 9) 30,011,000.00 25,000,000.00
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 10)1,537,169,203.86 1,715,183,352.18
เงินมัดจำ 46,395,274.19 46,606,250.00
สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 11) 8,961,413.96 9,490,120.30
รวมสินทรัพย์ 2,416,465,251.12 2,877,738,379.11
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
งบการเงินนี้ได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ …………………………..
ขอรับรองว่ารายการข้างต้นเป็นความจริงและถูกต้องทุกประการ
(ลงชื่อ) ……………………………………………………………………………. กรรมการ
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
- 2 -
หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540
หนี้สินหมุนเวียน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 12) 441,515,782.72 446,045,803.63
เจ้าหนี้การค้า 104,150,842.75 244,872,739.19
ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 13) 460,278,000.00 351,380,800.00
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 21,204,883.94 63,330,594.83
เจ้าหนี้เงินกู้ยืมอื่น 10,000,000.00 10,000,000.00
หนี้สินหมุนเวียนอื่น 2,218,161.16 8,309,488.88
รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,039,367,670.57 1,123,939,426.53
หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 13) 557,522,000.00 879,739,200.00
รวมหนี้สิน 1,596,889,670.57 2,003,678,626.53
ส่วนของผู้ถือหุ้น
ทุนเรือนหุ้น
ทุนจดทะเบียน
หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 500,000,000.00 500,000,000.00
ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว
หุ้นสามัญ 32,000,000 หุ้น หุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 320,000,000.00 320,000,000.00
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 498,800,000.00 498,800,000.00
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 266,102,532.00 266,102,532.00
กำไร(ขาดทุน)สะสม
จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมาย 32,000,000.00 32,000,000.00
ยังไม่ได้จัดสรร (297,326,951.45) (242,842,779.42)
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 819,575,580.55 874,059,752.58
รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,416,465,251.12 2,877,738,379.11
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกำไรขาดทุน
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
2541 2540
รายได้
รายได้จากการขาย 1,279,545,522.30 1,651,677,642.85
รายได้อื่น
กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 254,248,154.76 (1,181,320.39)
อื่น ๆ 32,499,653.20 94,342,057.82
รวมรายได้ 1,566,293,330.26 1,744,838,380.28
ค่าใช้จ่าย
ต้นทุนขาย 1,185,517,793.76 1,371,585,173.75
ส่วนได้เสียจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม 37,456,859.14 25,641,640.26
ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 205,467,595.50 229,158,032.14
ดอกเบี้ยจ่าย 160,106,026.79 109,347,404.76
ขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากการตีราคาเงินลงทุนในหุ้นสามัญ 32,229,227.10 4,910,390.00
รวมค่าใช้จ่าย 1,620,777,502.29 1,740,642,640.91
กำไร(ขาดทุน)ก่อนรายการพิเศษ (54,484,172.03) 4,195,739.37
รายการพิเศษ
ขาดทุนจากการใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว (หมายเหตุ 15) 0.00 (530,312,404.25)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (54,484,172.03) (526,116,664.88)
กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น
กำไร(ขาดทุน)ก่อนรายการพิเศษ (1.70) 0.13
รายการพิเศษ 0.00 (16.57)
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (1.70) (16.44)
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
บาท
2541 2540
ทุนเรือนหุ้น
หุ้นสามัญ
ยอดต้นงวด 320,000,000.00 320,000,000.00
ยอดปลายงวด 320,000,000.00 320,000,000.00
ส่วนเกินทุน
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น
ยอดต้นงวด 498,800,000.00 498,800,000.00
ยอดปลายงวด 498,800,000.00 498,800,000.00
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม
ยอดต้นงวด 266,102,532.00 266,102,532.00
ยอดปลายงวด 266,102,532.00 266,102,532.00
กำไร(ขาดทุน)สะสม
จัดสรรแล้ว
สำรองตามกฎหมาย
ยอดต้นงวด 32,000,000.00 32,000,000.00
ยอดปลายงวด 32,000,000.00 32,000,000.00
ยังไม่ได้จัดสรร
ยอดต้นงวด (242,842,779.42) 283,273,885.46
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (54,484,172.03) (526,116,664.88)
ยอดปลายงวด (297,326,951.45) (242,842,779.42)
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 819,575,580.55 874,059,752.58
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกำไรสะสม
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
บาท
2541 2540
กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร
ยอดยกมาจากงวดก่อน (242,842,779.42) 283,273,885.46
หัก กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับปี (54,484,172.03) (526,116,664.88)
รวมกำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร (297,326,951.45) (242,842,779.42)
กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 32,000,000.00 32,000,000.00
รวมกำไร(ขาดทุน)สะสม (265,326,951.45) (210,842,779.42)
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540
บาท
2541 2540
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (54,484,172) 4,195,740
กำไร(ขาดทุน)สุทธิ
รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ
จากกิจกรรมดำเนินงาน
ค่าเสื่อมราคา 220,247,808 240,968,241
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 22,462,754 5,669,180
ตัดจำหน่ายสินทรัพย์อื่น 144,366 144,365
กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (403,746) (505,778)
ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม 37,456,859 25,641,640
กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราที่ยังไม่ได้เกิดขึ้น 51,370,032 (530,312,404)
กำไรจากการขายเงินลงทุนในบริษัทร่วม 0 (6,741,792)
ขาดทุนจากการลดค่าของหลักทรัพย์ 32,229,227 4,910,390
กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน
สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 309,023,128 (256,030,418)
สินทรัพย์ดำเนินงาน(เพิ่ม)ลด
เงินลงทุนระยะสั้น (12,453,392) (37,201,110)
ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ 129,466,185 (31,096,440)
เงินให้กู้ยืมระยะสั้น (2,793) 16,080
สินค้าคงเหลือ 77,624,996 (92,933,148)
เงินมัดจำ 210,976 0
เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน (5,011,000) (25,000,000)
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 542,718 (5,472,408)
สินทรัพย์อื่น 384,341 8,932,161
- 2 -
บาท
2541 2540
หนี้สินก่อนการดำเนินงานเพิ่ม(ลด)
เจ้าหนี้การค้า (141,038,935) (5,405,276)
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (42,125,711) (624,377)
หนี้สินหมุนเวียนอื่น (6,091,328) 16,622,191
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมดำเนินงาน 310,529,185 (428,192,745)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่นลดลง 0 22,994,000
เงินรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 883,182 505,782
ชำระค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (42,713,095) (170,465,242)
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมลงทุน (41,829,913) (146,965,460)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) (4,530,021) 57,956,586
เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง) (264,372,994) 517,920,000
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมจัดหาเงิน (268,903,015) 575,876,586
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) (203,743) 718,381
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 890,896 172,515
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 687,153 890,896
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม
1. เงินสดที่จ่ายในระหว่างปีสำหรับ
ดอกเบี้ย 153,328,748 95,782,403
2. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
(ยังมีต่อ)
