สินค้าคงเหลือ -20,989,997.38 -27,682,874.92
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น -6,760,379.21 -6,018,929.72
เงินมัดจำ -3,489,750.28 167,871.68
สินทรัพย์อื่น 35,809.79 -160,527.71
- 2 -
งบการเงินเฉพาะบริษัท
2543 บาท 2542
(ปรับปรุงใหม่)
การเปลี่ยนแปลงในส่วนประกอบของหนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น(ลดลง)
เจ้าหนี้การค้า 24,388,972.49 146,501,624.62
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 99,377,740.98 11,389,129.46
หนี้สินหมุนเวียนอื่น 168,186.97 -44,879.16
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมดำเนินงาน 4,645,401.92 49,345,732.91
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
เงินจ่ายเพื่อซื้อพันธบัตร -45,460,306.79 0
เงินรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 429,906.53 2,000.00
เงินรับจากการจำหน่ายเงินลงทุน 36,952,207.37 0
เงินจ่ายเพื่อลงทุนในบริษัทร่วม -10,000,000.00 0
เงินจ่ายเพื่อซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ -10,677,211.45 -6,560,698.31
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมลงทุน -28,755,404.34 -6,558,698.31
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
เงินสดจ่ายคืนเจ้าหนี้เงินกู้ยืมอื่น -10,000,000.00 0
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารเพิ่มขึ้น(ลดลง) 38,167,582.59 -36,717,811.23
เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมจัดหาเงิน 28,167,582.59 -36,717,811.23
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) 4,057,580.17 6,069,223.37
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 7,997,908.06 687,153.00
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 30 กันยายน 12,055,488.23 6,756,376.37
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม
1. เงินสดที่จ่ายในระหว่างปี
ดอกเบี้ยจ่าย 40,708,561.87 110,091,261.40
2. เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหมายความถึง เงินสดและเงินฝากธนาคารซึ่ง
ถึงกำหนดรับคืนภายในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน
งบกระแสเงินสดสำหรับงบการเงินรวมสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 ไม่ได้จัดทำเนื่องจากข้อมูลไม่เพียงพอ
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทานแล้ว)
และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 (ตรวจสอบแล้ว)
1. เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลที่จัดทำขึ้นนี้ จัดทำตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่องงบการเงินระหว่างกาล
โดยมีวัตถุประสงค์ให้ข้อมูลเพิ่มเติมตามงบการเงินประจำปีที่นำเสนอครั้งล่าสุด เพื่อให้ข้อมูลนั้นเป็นปัจจุบัน ดังนั้นงบการเงิน
ระหว่างกาลจึงเน้นการให้ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อนกับข้อมูล
ที่ได้รายงานไปแล้ว อย่างไรก็ตาม งบดุล งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และ
งบกระแสเงินสด ได้แสดงรายการเช่นเดียวกับงบการเงินประจำปี ดังนั้นการใช้งบการเงินระหว่างกาลนี้ควรใช้ควบคู่ไปกับ
งบการเงินประจำปีล่าสุด
2. หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม
2.1 งบการเงินระหว่างกาลนี้ ได้จัดทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์การจัดทำเช่นเดียวกับงบการเงินประจำปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542
2.2 ยอดสินทรัพย์และรายได้ของบริษัทย่อยที่รวมอยู่ในงบการเงิน คิดเป็นจำนวนเงินร้อยละดังนี้
30 กันยายน 2543
สินทรัพย์ รายได้
17.16 11.29
3. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
งบการเงินระหว่างกาลนี้ ได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีและการประมาณการเช่นเดียวกับงบการเงินประจำปีสิ้นสุด
วันที่ 31 ธันวาคม 2542
4. เงินลงทุนระยะสั้น ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
เงินฝากธนาคาร 0 3,280,192.97
เงินลงทุนชั่วคราว 803,850.00 33,181,761.50
รวม 803,850.00 36,461,954.47
- 2 -
เงินลงทุนชั่วคราว ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2543
หลักทรัพย์เผื่อขาย เงินลงทุนทั่วไป รวม
ตราสารทุน 803,850.00 0 803,850.00
ตราสารทุน - หน่วยลงทุน 0 0 0
รวม 803,850.00 0 803,850.00
งบการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
หลักทรัพย์เผื่อขาย เงินลงทุนทั่วไป รวม
ตราสารทุน 2,131,475.00 0 2,131,475.00
ตราสารทุน - หน่วยลงทุน 0 31,050,286.50 31,050,286.50
รวม 2,131,475.00 31,050,286.50 33,181,761.50
5. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ประกอบด้วย
ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 มีจำนวน 186 ราย และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
มีจำนวน 145 ราย แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
มากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน 82,129,163.31 19,376,525.78
มากกว่า 6 เดือนถึง 12 เดือน 3,053,024.50 830,734.15
มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 22,203,526.83 16,289,310.46
รวม 107,385,714.64 36,496,570.39
ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทฯ ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ จำนวน 28,131,933.79 บาท
6. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
สินค้าสำเร็จรูป 286,585,109.68 301,874,473.13
งานระหว่างทำ 46,831,526.49 16,061,781.81
วัตถุดิบ 94,796,945.09 97,262,836.30
วัสดุสิ้นเปลือง 44,169,883.79 44,950,884.01
สินค้าระหว่างทาง 11,959,911.93 3,203,404.35
รวม 484,343,376.98 463,353,379.60
- 3 -
7. เงินลงทุน ประกอบด้วย
7.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน ความสัมพันธ์ วิธีราคาทุน งบการเงินเฉพาะบริษัท
(บาท) (บาท) วิธีส่วนได้เสีย (บาท)
30-Sep-43 31-Dec-42
บริษัทย่อย
บริษัท เซอมาส จำกัด ขายแร่และดิน 8,000,000.00 21.55% ผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร 1,224,500.00 1,436,904.40 1,244,623.82
บริษัท ยู เอ็ม ไอ
พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ค้าอสังหาริมทรัพย์ 150,000,000.00 37.57% ผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร 56,350,000.00 53,111,661.08 58,748,957.10
บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด ตัวแทนจำหน่าย
กระเบื้องเซรามิค 20,000,000.00 49.00% ผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร 9,800,000.00 14,223,509.66 14,394,284.94
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด กระเบื้องแต่งลาย 110,000,000.00 7.50% ผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร 8,250,000.00 7,989,376.88 7,193,699.06
บริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์ ขายสินค้าอุปโภค
เนชั่นแนล จำกัด และบริโภค 25,000,000.00 40.00% ผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร 10,000,000.00 9,899,540.00 0
รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 85,624,500.00 86,660,992.02 81,581,564.92
บริษัทฯ ได้ถือหุ้นในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ตั้งแต่ 7.50% - 49.00% แต่บริษัทฯ มีการควบคุมบริษัทดังกล่าวโดยผ่านคณะกรรมการส่วนใหญ่ของบริษัทดังกล่าว ดังนั้นจึงถือว่าบริษัท
ดังกล่าวเป็นบริษัทย่อย ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 44 เรื่องงบการเงินรวมและการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบริษัทย่อย
7.1.1 เงินลงทุนในบริษัท ยู เอ็ม ไอ พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวมและส่วนแบ่งผลขาดทุนในปี 2543 ที่นำมาคำนวณตามวิธีส่วนได้เสียได้คำนวณจากข้อมูลทางการเงิน
ของฝ่ายบริหารที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชีอื่น เนื่องจากบริษัทดังกล่าวได้แต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี 2543 ไว้เรียบร้อยแล้วก่อนทราบว่าจะต้องนำมาจัดทำงบ
การเงินรวมจึงสอบทานงบการเงินไม่ทันตามกำหนด
7.1.2 เงินลงทุนในบริษัท เซอมาส จำกัด, บริษัท ร่วมพัฒน์ เซรามิค จำกัด, บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด และบริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวม
และส่วนแบ่งผลขาดทุนในปี 2543 ที่นำมาคำนวณตามวิธีส่วนได้เสียเป็นงบการเงินที่ผ่านการสอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่นแล้ว เนื่องจากบริษัทดังกล่าว ได้แต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี
2543 ไว้เรียบร้อยแล้วก่อนทราบว่าจะต้องนำมาจัดทำงบการเงินรวม
บริษัทฯ บันทึกส่วนได้เสียในบริษัทย่อยดังกล่าวไว้ในไตรมาส 3 ประจำปี 2543 โดยปรับงบการเงินย้อนหลังงบการเงินแต่ละไตรมาสของปี 2543 และงบการเงินปี 2542 ใหม่ โดยแสดง
ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี ตามหมายเหตุ 23.2
- 4 -
7.2 เงินลงทุนในบริษัทร่วม ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน งบการเงินเฉพาะบริษัท
(บาท) เงินลงทุน (บาท) วิธีส่วนได้เสีย (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
บริษัทร่วม
บริษัท เทคโนเซอ เอส อาร์ แอล จำกัด จัดหาวัตถุดิบ 428,000.00 45.00% 192,600.00 192,600.00 192,600.00
รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 192,600.00 192,600.00 192,600.00
เงินลงทุนในบริษัท เทคโนเซอ เอส อาร์ แอล จำกัด บริษัทฯ ได้ใช้วิธีการบัญชีตามวิธีราคาทุน เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอที่จะแสดงเงินลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าว
โดยวิธีส่วนได้เสีย และเงินลงทุนนี้มีจำนวนที่ไม่มีนัยสำคัญต่อฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัท
7.3 เงินลงทุนในบริษัทอื่น เป็นเงินลงทุนระยะยาวในตราสารทุน ถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน งบการเงินเฉพาะบริษัท
(บาท) เงินลงทุน (บาท) (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
บริษัทอื่น
บริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน
เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ผลิตสุขภัณฑ์ 430,000,000.00 11.04% 33,065,650.21
หัก ค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลง -33,065,650.21 0 0 0
บริษัท เซิฟไดนามิค จำกัด อุปกรณ์กีฬาทางน้ำ 14,000,000.00 14.28% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
เงินลงทุนในบริษัท ยูเอ็มไอ-เลาเฟน เครื่องสุขภัณฑ์ จำกัด ยอดรวมมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 ตามงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วที่มีอยู่ครั้งหลังสุดมี
จำนวนต่ำกว่าทุนประมาณ 476.45 ล้านบาท ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 บริษัทฯ มีค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลงจำนวนเงิน 33,065,650.21 บาท (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
จำนวน 33,065,650.21 บาท) และเชื่อว่าการลดลงของมูลค่าหุ้นดังกล่าวไม่เป็นการถาวร บริษัทฯ สามารถจะฟื้นตัวได้ในไม่ช้า
- 5 -
7.4 เงินลงทุนในตราสารหนี้
เป็นเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30-Sep-43 31-Dec-42
ครบกำหนดภายใน ครบกำหนดภายใน
6 - 10 ปี 6 - 10 ปี
พันธบัตรรัฐบาล 35,707,391.69 0
พันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่รัฐบาลเป็นประกัน 9,752,915.10 0
รวม 45,460,306.79 0
8. เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน
ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินฝากประจำ จำนวน 30,000,000.00 บาท ใช้เป็นหลักประกัน
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ตามหมายเหตุ 12 และค้ำประกันในการให้ธนาคารออกหนังสือค้ำประกันการใช้ไฟฟ้า
กับการไฟฟ้านครหลวง
9. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท
บาท
ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2543 3,033,030,073.74
บวก ซื้อทรัพย์สิน 10,677,211.45
รับโอนระหว่างปี 210,199,871.52
หัก โอนออกจากการเลิกใช้และจำหน่ายทรัพย์สิน -4,182,433.87
ราคาทุน ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 3,249,724,722.84
หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม -2,200,690,939.54
ราคาตามบัญชี ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 1,049,033,783.30
หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สิน -23,545,375.13
รวม 1,025,488,408.17
โครงการระหว่างก่อสร้าง - ส่วนขยายโรงงานที่ 7
อาคาร, เครื่องจักร และอุปกรณ์ระหว่าง
ก่อสร้าง ณ วันที่ 1 มกราคม 2543 367,951,668.14
บวก เพิ่มขึ้นระหว่างปี 0
หัก โอนออกระหว่างปี -210,199,871.52
รวม 157,751,796.62
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 1,183,240,204.79
บริษัทฯ มีผลขาดทุนจากการด้อยค่าของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ สำหรับปี 2542 จำนวน 23,345,375.13 บาท ได้
บันทึกแสดงรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนแล้ว ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 บริษัทฯ ประเมินว่ามูลค่าสุทธิที่จะได้รับคืนของสินทรัพย์
ถาวรจะมีจำนวนไม่ต่ำกว่ามูลค่าทางบัญชี
- 6 -
ค่าเสื่อมราคาสำหรับ อาคาร เครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้ในการดำเนินงาน 115,240,855.63 บาท ในวันที่ 30 กันยายน 2543
และ 131,686,563.88 บาท ในวันที่ 30 กันยายน 2542
ที่ดิน อาคารและเครื่องจักรบางส่วน ได้จดจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมจากธนาคารและเงินกู้ยืม
ระยะยาว ตามหมายเหตุ 12 และ 13
ในปี 2542 บริษัทฯ ได้ทำการประเมินราคาที่ดินใหม่ โดยบริษัท ชาร์เตอร์ พรอพเพอร์ตี้ คอนซัลแตนท์ จำกัด ซึ่งเป็นผู้
ประเมินราคาทรัพย์สินอิสระตามรายงานลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2543 ซึ่งบริษัทฯ ได้ตีราคาลดลงจำนวน 58,586,856.00 บาท
เมื่อหักกับราคาที่ตีราคาเพิ่มในปี 2539 จำนวน 266,102,532.00 บาท คงเหลือเป็นจำนวน 207,515,676.00 บาท ซึ่งได้แสดงไว้
ในส่วนของผู้ถือหุ้น
บริษัทฯ ได้บันทึกดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืมเพื่อซื้อเครื่องจักรใหม่ เป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของสินทรัพย์จำนวน
12,725,821.92 บาท สำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541
ในไตรมาสที่ 3 ปี 2541 บริษัทฯ ได้ระงับโครงการระหว่างก่อสร้างส่วนขยายโรงงานที่ 7 เป็นการชั่วคราว เนื่องจากความ
ผันผวนทางเศรษฐกิจ และเนื่องจากการชะลอตัวของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ แต่อย่างไรก็ดี บริษัทฯ คาดว่าจะใช้ประโยชน์ได้ใน
อนาคตเมื่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจดีขึ้น
10. เงินมัดจำ ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร 0 0
เงินมัดจำอื่น 4,263,150.28 773,400.00
รวม 4,263,150.28 773,400.00
เงินมัดจำค่าซื้อเครื่องจักร เป็นเงินมัดจำในการสั่งซื้อเครื่องจักรจากต่างประเทศ มูลค่าเครื่องจักร 32,000 ล้านลีร์ คิดเป็น
เงินบาทจำนวน 672 ล้านบาท โดยบริษัทฯ ได้จ่ายชำระเงินมัดจำแล้วจำนวนร้อยละ 15 ของมูลค่าเครื่องจักร เป็นจำนวนเงิน
45,782,250.00 บาท (4,800 ล้านลีร์) บริษัทฯ ได้บันทึกรายการดังกล่าวไว้ในบัญชีเงินมัดจำค่าเครื่องจักร เนื่องจากความผันผวน
ทางเศรษฐกิจ ทำให้บริษัทฯ ต้องชะลอการซื้อเครื่องจักร ในปี 2542 บริษัทฯ ได้บันทึกผลขาดทุนจากการไม่ได้รับคืนเงินมัดจำเป็น
ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
11. สินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
อสังหาริมทรัพย์รอการขาย 230,814.93 0
เงินจ่ายล่วงหน้าค่าหุ้น 1,251,900.00 1,251,900.00
ประทานบัตร - สุทธิ 478,704.94 586,979.08
ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 1,210,082.96 2,128,333.34
รวม 3,171,502.83 3,967,212.42
- 7 -
12. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 79,813,169.88 57,940,537.29
เงินกู้ยืมจากธนาคาร 379,974,958.24 363,680,008.24
รวม 459,788,128.12 421,620,545.53
ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทฯ มีวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารจำนวน 122 ล้านบาท ชำระ
ดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ 14.50 - 15.50 ต่อปี และร้อยละ 8.75 - 11.50 ต่อปี เงินกู้ยืมจากธนาคารชำระดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ
10.18 - 14.50 ต่อปี และร้อยละ 10.25-12.25 ต่อปี ตามลำดับ บริษัทฯ ถูกฟ้องเป็นจำเลยในคดีผิดนัดชำระหนี้ ตามหมายเหตุ 20.2
โดยมีดอกเบี้ยค้างจ่าย จำนวน 29,958,146.09 บาท และคดีอยู่ในระหว่างการพิจารณา ซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะสามารถเจรจาได้
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร ค้ำประกันโดยบัญชีเงินฝากประจำตามหมายเหตุ 8 และจดจำนองที่ดิน อาคาร
และเครื่องจักรบางส่วนเป็นหลักประกัน ตามหมายเหตุ 9
13. หนี้สินระยะยาว ประกอบด้วย
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท
วงเงิน 1,000 ล้านบาท 280,000,000.00 280,000,000.00
เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ
วงเงิน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ 840,244,000.00 754,196,000.00
หัก ส่วนของหนี้สินระยะยาว
ที่เจ้าหนี้เรียกคืนได้ทันที -1,120,244,000.00 0
ส่วนของหนี้สินระยะยาว
ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 0 -781,066,600.00
รวม 0 253,129,400.00
ในเดือนกันยายน 2540 บริษัทฯ มีเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารและสถาบันการเงินในวงเงินสกุลเงินบาทจำนวน 1,000
ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.00 - 13.75 และ MLR + 0.50 ต่อปี และเงินกู้สกุลเงินดอลลาร์สหรัฐจำนวน 20 ล้านเหรียญ
สหรัฐ อัตราดอกเบี้ยร้อยละ SIBOR + 1.75 และ LIBOR + 2.50 ต่อปี เงินกู้ยืมดังกล่าวค้ำประกันโดยการจดจำนองที่ดิน อาคาร
และเครื่องจักรบางส่วนตามหมายเหตุ 9 พร้อมทั้งยกผลประโยชน์จากกรมธรรม์ประกันภัยในสินทรัพย์ดังกล่าวให้แก่ผู้ให้กู้ และ
มีข้อจำกัดบางประการในการใช้ เงินตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา
ในวันที่ 24 ธันวาคม 2540 บริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสัญญากู้ยืมใหม่ โดยขอลดวงเงินกู้สกุลเงินบาท
คงเหลือเพียง 280 ล้านบาท เท่าจำนวนที่ได้ทยอยเบิกใช้แล้ว และให้จ่ายดอกเบี้ยในอัตราดอกเบี้ยเงินกู้มาตรฐานเฉลี่ยบวกร้อยละ
3 และ 4 ต่อปี ชำระคืนเงินกู้เป็นงวดทุก 6 เดือน งวดละ 28 ล้านบาท รวม 10 งวด ชำระงวดแรกในวันที่ 30 กันยายน 2541
- 8 -
ในวันที่ 6 มีนาคม 2541 บริษัทฯ ได้ทำบันทึกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสัญญากู้ยืมใหม่ สำหรับวงเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐ
จำนวน 20 ล้านเหรียญสหรัฐ โดยเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ตามสัญญาเป็นอัตราร้อยละ LIBOR/SIBOR + 4.50 ต่อปี
ผ่อนชำระหนี้เงินกู้เป็นงวดทุก 6 เดือน งวดละ 3.4 ล้านเหรียญสหรัฐ รวม 6 งวด ชำระงวดแรกในวันที่ 2 กันยายน 2541
ในวันที่ 8 กันยายน 2541 ธนาคารได้มีหนังสือเสนอเงื่อนไขใหม่โดยขยายระยะเวลาการปลอดชำระเงินต้นออกไปอีก
หนึ่งปี โดยคิดดอกเบี้ยอัตราร้อยละ LIBOR/SIBOR + 6.00 ต่อปี ซึ่งการขยายระยะเวลาปลอดชำระเงินต้นนี้ทำให้หนี้ที่ครบ
กำหนดชำระงวดแรกจะครบกำหนดในเดือนกันยายน 2542 บริษัทฯ ถูกฟ้องเป็นจำเลยในคดีผิดนัดชำระหนี้ ตามหมายเหตุ 20.2
โดยมีดอกเบี้ยค้างจ่าย ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 รวมจำนวน 88,823,610.77 บาท และคดีอยู่ในระหว่างการพิจารณา ซึ่งฝ่าย
บริหารคาดว่าจะสามารถเจรจาได้
14. รายการกำไร (ขาดทุน) ที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุน
งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท)
30 กันยายน 2543 31 ธันวาคม 2542
ยอดยกมาต้นงวด 1,173,000.00 0
การเปลี่ยนแปลงในระหว่างงวด -1,316,125.00 1,173,000.00
ยอดคงเหลือปลายงวด -143,125.00 1,173,000.00
15. สำรองตามกฎหมาย
ตามพระราชบัญญัติบริษัท มหาชน จำกัด บริษัทฯ จะต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่า
ร้อยละห้าของกำไรสุทธิประจำปี หักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละสิบของ
ทุนจดทะเบียน
16. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
บริษัทฯ ได้จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและจดทะเบียนตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530
17. รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
บริษัทฯ มีรายการบัญชีที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ดังนั้นงบการเงินนี้จึงแสดงรวมถึงผลของรายการดังกล่าวตามมูลฐานที่
ได้ตกลงร่วมกันกับบริษัทที่เกี่ยวข้องและเป็นไปตามปกติทางธุรกิจตามเงื่อนไขการค้าทั่วไป ยอดคงเหลือและรายการบัญชีที่สำคัญ
ระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ได้แก่
ณ วันที่ 30 ณ วันที่ 30 ณ วันที่ 31
กันยายน 2543 กันยายน 2542 ธันวาคม 2542
ลูกหนี้การค้า 217,915,674.66 138,173,497.97
เจ้าหนี้การค้า 18,492,224.31 25,773,715.99
ค่าซื้อ - สุทธิ 84,235,621.74 77,081,475.36
ค่าขาย - สุทธิ 423,633,113.45 286,548,400.58
- 9 -
18. สิทธิและหน้าที่ในการได้รับการส่งเสริมการลงทุน
จากการขยายกำลังการผลิตของบริษัท บริษัทฯ ได้รับสิทธิประโยชน์ในการผลิตของโรงงานที่ 5 ในฐานะผู้ได้รับการ
ส่งเสริมการลงทุนตามพระราชบัญญัติส่งเสริมการลงทุน พ.ศ. 2520 รวมทั้งการยกเว้นอากรขาเข้าและภาษีการค้าสำหรับวัตถุดิบ
(ยังมีต่อ)
