"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
บริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
วันที่ 31 มีนาคม 2544
1. สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ และการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล
ตั้งแต่ปี 2540 จนถึงปัจจุบัน ประเทศไทยและประเทศอื่น ๆ ในเขตภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคโดยรวม ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจอัน
เนื่องจากการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตรา และการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ ธุรกิจเกี่ยวเนื่องกับอสังหาริมทรัพย์
เป็นธุรกิจที่ได้รับผลกระทบอย่างรุนแรงจากสภาวการณ์นี้ ซึ่งปัจจุบันวิกฤตการณ์ต่าง ๆ ได้ผ่อนคลายลงแล้ว แต่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของ
บริษัทต่อไปอีกในอนาคต
งบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อยมียอดหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่ายอดสินทรัพย์หมุนเวียนใน งบดุลรวม ณ วันที่
31 มีนาคม 2544 จำนวน 1,112.17 ล้านบาท และในงบดุลเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 จำนวน 1,154.45 ล้านบาท บริษัทและ
บริษัทย่อยประสบผลขาดทุนจากการดำเนินงานติดต่อกันเป็นเวลานานหลายปี รวมมีผลขาดทุนสะสม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 จำนวน 970.54
ล้านบาท และผลขาดทุนสุทธิสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2544 จำนวน 88.44 ล้านบาท อย่างไรก็ดีต่อเนื่องมาตั้งแต่ปี 2543
จนถึงปัจจุบัน บริษัทได้ดำเนินการหลายวิธีการเพื่อแก้ไขปัญหานี้ ซึ่งบริษัทคาดว่าจะสามารถรักษาสถานภาพของบริษัทและบริษัทย่อยให้ดำรงอยู่
ต่อไปได้ งบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย ได้จัดทำขึ้นจากการประเมินสถานภาพตามปัจจุบันโดยฝ่ายบริหารของบริษัทและบริษัทย่อย
ความไม่แน่นอนนี้อาจมีผลต่องบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างต่อเนื่องอีกในอนาคต ซึ่งยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน
งบการเงินและงบการเงินรวมนี้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปโดยถือข้อสมมติฐานทางการบัญชีว่ากิจการจะดำเนินงาน
ต่อเนื่อง ดังนั้นจึงไม่ได้ปรับปรุงมูลค่าสินทรัพย์ในราคาที่อาจขายได้และไม่ได้ปรับปรุงหนี้สินตามจำนวนเงินที่จะต้องจ่ายคืน และจัดประเภทบัญชีใหม่
ซึ่งอาจจำเป็น ถ้าบริษัทและบริษัทย่อยดังกล่าวไม่อาจดำเนินงานต่อเนื่อง
2. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล
งบการเงินระหว่างกาลของบริษัทได้แสดงรายการตามประกาศกฎกระทรวง ฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539)
ของกระทรวงพาณิชย์ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 เรื่องแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัทมหาชนจำกัด ตามความในพระราชบัญญัติ
บริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ.2535 และได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 2 -
3. หลักเกณฑ์การทำงบการเงินรวม
3.1 งบการเงินรวมได้รวมงบการเงินของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ดังนี้
อัตราส่วนของการถือหุ้น
(ร้อยละของจำนวนหุ้นจดทะเบียน)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
ประเภทกิจการ มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
บริษัท เซอมาส จำกัด ขายแร่และดิน 21.55 21.55
บริษัท ยู เอ็ม ไอ พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ค้าอสังหาริมทรัพย์ 37.5666 37.5666
บริษัท ร่วมพัฒน์เซรามิค จำกัด ค้ากระเบื้องเซรามิค 49 49
บริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด ค้ากระเบื้องแต่งลาย 7.5 7.5
บริษัท ยู เอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด ขายสินค้าอุปโภค 40 40
และบริโภค
2.1 ในการจัดทำงบการเงินรวม ถือหลักเกณฑ์การรวมเฉพาะบริษัทย่อยซึ่งบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) มีอำนาจใน
การควบคุมตามวิธีส่วนได้เสีย (Equity method) หลังจากได้ตัดยอดคงเหลือและรายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญแล้ว การลงทุนในบริษัท
ซึ่งบริษัท สหโมเสค อุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญจะแสดงเป็นเงินลงทุนในบริษัทร่วมตามวิธีส่วนได้เสีย ส่วนการลงทุน
ในบริษัทซึ่งนอกจากที่กล่าวข้างต้นจะแสดงเป็นเงินลงทุนในบริษัทอื่น ตามวิธีราคาทุน (Cost method)
2.2 การตัดบัญชีรายการระหว่างบริษัทสำหรับเงินลงทุนในบริษัทย่อยตามส่วนได้เสียกับส่วนของผู้ถือหุ้น โดยถือหลักการตัดบัญชีเป็นเงินลงทุน
ร้อยละ 100 และสำหรับส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นรายอื่นแสดงเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย
2.3 งบการเงินรวมนี้จัดทำขึ้นตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อแสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน
รวมของบริษัท สหโมเสคอุตสาหกรรม จำกัด(มหาชน)
และบริษัทย่อยเท่านั้น การใช้ข้อมูลตามงบการเงินเพื่อวัตถุประสงค์อื่น อาจมีข้อจำกัดด้านลักษณะธุรกิจที่ค่อนข้างแตกต่างกันในบรรดาบริษัท
ต่าง ๆ ที่นำงบการเงินมาประกอบเป็นงบการเงินรวม
4. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
4.1 การบันทึกรายได้และค่าใช้จ่าย
บริษัทและบริษัทย่อยบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ค้างรับค้างจ่าย และบันทึกรายได้จากการขายสินค้าเมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้
แก่ลูกค้าเรียบร้อยแล้ว
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 3 -
4.2 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเก็บเงินไม่ได้ โดยพิจารณาจากความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้
แต่ละรายตามความเห็นของฝ่ายบริหาร
บริษัทย่อยบางแห่งตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาจากยอดลูกหนี้ค้างชำระเกินกำหนดเวลาชำระในระยะหนึ่ง ณ วันสิ้นงวด
หรือพิจารณาจากผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้
4.3 การตีราคาสินค้าคงเหลือ
บริษัทและบริษัทย่อยบางแห่งตีราคาสินค้าสำเร็จรูปและงานระหว่างทำ ในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใด
จะต่ำกว่า วัตถุดิบและวัสดุคงเหลือคำนวณตามราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ย
บริษัทย่อยแห่งหนึ่งตีราคาสินค้าสำเร็จรูปคงเหลือในราคาทุน โดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
ยกเว้นราคาทุนของวัตถุดิบ-หินแกรนิต คำนวณโดยวิธีเฉพาะเจาะจง
บริษัทย่อยแห่งหนึ่งตีราคาอาคารชุดสำนักงานเพื่อขายคงเหลือในราคาทุนถัวเฉลี่ยมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
4.4 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
บริษัทบันทึกที่ดินในราคาที่ตีใหม่ ส่วนอาคารและอุปกรณ์บันทึกในราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม
บริษัทย่อยบันทึกราคาที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ในราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม
บริษัทและบริษัทย่อยตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ดังนี้
อาคาร 20ปี
ค่าปรับปรุงและตกแต่งสำนักงาน 20ปี
เครื่องจักรและเครื่องมือเครื่องใช้สำนักงาน 1/5/58ปี
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องใช้สำนักงาน 5ปี
ยานพาหนะ 5ปี
4.2 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี
ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีตั้งพักโดยถือเกณฑ์ประโยชน์ที่บริษัทและบริษัทย่อยจะได้รับและตัดจำหน่ายภายใน 1-5 ปี โดยวิธีเส้นตรง
ประทานบัตร แสดงในราคาทุนหลังจากตัดจำหน่ายตามอายุของประทานบัตร
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 4 -
4.3 การด้อยค่าของสินทรัพย์
บริษัทจะพิจารณาการด้อยค่าของสินทรัพย์ประเภท ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เงินลงทุนและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนต่าง ๆ เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าราคา
ตามบัญชีของสินทรัพย์ดังกล่าวสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน โดยที่การประเมินจะพิจารณาแต่ละรายการ หรือพิจารณาจากหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิด
เงินสดแล้วแต่กรณี
ในกรณีที่ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บริษัทจะรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน และบริษัทจะบันทึก
กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าการด้อยค่าดังกล่าวไม่มีอยู่อีกต่อไป หรือยังคงมีอยู่แต่เป็นไปในทางที่ลดลง โดยบันทึกในบัญชี
"รายได้อื่น"
4.7 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ
บริษัทและบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง บันทึกรายการเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ
ยอดคงเหลือของบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นงวด กำไรขาดทุนจาก
การแลกเปลี่ยนเงินตรา ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของงวด
รายการที่คุ้มครองด้วยสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าแปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้านั้น ค่าธรรมเนียมที่เกิด
จากการทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าตัดเป็นค่าใช้จ่ายตลอดอายุของสัญญาที่เกี่ยวข้อง โดยบริษัทมีนโยบายในการป้องกันความเสี่ยงจาก
อัตราแลกเปลี่ยนของเงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศ โดยได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับเงินกู้และดอกเบี้ยที่เป็น
เงินตราสกุลต่างประเทศบางส่วน ทั้งนี้วงเงินดังกล่าวได้ครอบคลุมถึงภาระหนี้ที่จะต้องชำระภายในปีหน้าเพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจากอัตรา
แลกเปลี่ยนดังกล่าว
4.8 เงินลงทุน
เงินลงทุนในบริษัทย่อยและเงินลงทุนในบริษัทร่วมบันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย
เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
ผลต่างระหว่างราคาตามบัญชีกับมูลค่ายุติธรรม แสดงเป็นกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้น ส่วนเกินหรือส่วนลดจะตัดบัญชีโดย
วิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของตราสารหนี้
เงินลงทุนทั่วไป แสดงในงบดุลด้วยราคาทุนปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนโดยมูล ค่าที่ลดลงดังกล่าวแสดง
เป็นขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในงบกำไรขาดทุน
ต้นทุนของเงินลงทุนระยะสั้นและเงินลงทุนระยะยาวที่จำหน่ายในระหว่างงวด คำนวณโดยใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก กำไรและขาดทุน
ที่เกิดจากการจำหน่ายเงินลงทุนในระหว่างงวดบันทึกในงบกำไรขาดทุน
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 5 -
4.9 การบันทึกดอกเบี้ยเป็นต้นทุนของสินทรัพย์
ต้นทุนการกู้ยืมจะตั้งเป็นราคาทุนของสินทรัพย์ เมื่อบริษัทมีต้นทุนการกู้ยืมที่เกิดขึ้นจริงเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่จะต้องอาศัยระยะเวลาช่วงหนึ่งก่อน
ที่สินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะขาย การตั้งต้นทุนการกู้ยืมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์จะหยุดเมื่อสินทรัพย์นั้น พร้อมที่จะมาใช้ตามวัตถุประสงค์
4.10 ภาษีเงินได้นิติบุคคล
บริษัทและบริษัทย่อยบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล (ถ้ามี) ตามจำนวนที่จะต้องจ่ายตามประมวลรัษฎากร
4.11 การใช้ประมาณการทางบัญชี
ในการจัดทำงบการเงินเพื่อให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายจัดการของบริษัทและบริษัทย่อยต้องใช้การประมาณและ
ข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับสินทรัพย์หนี้สิน รายได้และค่าใช้จ่าย และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์
และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ได้ประมาณไว้
5. เงินลงทุนระยะสั้น ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
เงินฝากธนาคาร - -
เงินลงทุนชั่วคราว 713,250.00 794,600.00
รวม 713,250.00 794,600.00
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
เงินลงทุนชั่วคราว ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท 2544
หลักทรัพย์ เงินลงทุน รวม
เผื่อขาย ทั่วไป
ตราสารทุน 713,250.00 - 713,250.00
ตราสารทุน - หน่วยลงทุน - - -
รวม 713,250.00 - 713,250.00
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 6 -
5. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ประกอบด้วย
ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
มากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน 134,661,721.61 94,689,491.96
มากกว่า 6 เดือนถึง 12 เดือน 7,400,561.11 2,561,539.56
มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 23,415,451.19 22,999,591.35
หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ -28,131,933.79 -28131933.79
สุทธิ 137,345,800.12 92,118,689.08
ฝ่ายบริหารของบริษัทและบริษัทย่อยเชื่อว่าค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ได้ตั้งไว้แล้วมีจำนวนเพียงพอต่อจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
5. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย
บาท
งบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
สินค้าสำเร็จรูป 258,024,440.14 282,552,025.49
งานระหว่างทำ 48,990,926.62 38,236,654.23
วัตถุดิบ 82,430,003.19 95,365,929.57
วัสดุสิ้นเปลือง 49,420,267.73 47,871,406.03
สินค้าระหว่างทาง 13,611,787.31 9,218,531.37
รวม 452,477,424.99 473244546.69
บริษัทไม่ได้แสดงข้อมูลสำหรับงบการเงินรวม เนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 7 -
5. เงินลงทุน ประกอบด้วย
เงินลงทุนในบริษัทย่อย ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน ความสัมพันธ์ วิธีราคาทุน งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท) เงินปันผล
(บาท) เงินลงทุน (บาท) วิธีส่วนได้เสีย (บาท)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
มีนาคม 2544 ธันวาคม 2543
บริษัทย่อย
บริษัท เซอมาส จำกัด ขายแร่และดิน 8,000,000.00 21.55% ผู้ถือหุ้นและผู้ 1,224,500.00 1,579,855.86 1,574,205.72 -
บริหาร
บริษัท ยู เอ็ม ไอ ผู้ถือหุ้นและผู้
พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ค้าอสังหาริมทรัพย์ 150,000,000.00 37.57% บริหาร 56,350,000.00 46,287,788.39 49,570,845.69 -
บริษัท ร่วมพัฒน์- ตัวแทนจำหน่าย ผู้ถือหุ้นและผู้
เซรามิค จำกัด ค้ากระเบื้องเซรามิค 20,000,000.00 49.00% บริหาร 9,800,000.00 14,372,178.08 14,318,136.00 -
บริษัท สยามอาร์ต- ผู้ถือหุ้นและผู้
เซรามิค จำกัด ค้ากระเบื้องแต่งลาย 110,000,000.00 7.50% บริหาร 8,250,000.00 8,680,635.69 8,427,626.82 -
บริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์- ขายสินค้าอุปโภค ผู้ถือหุ้นและผู้
เนชั่นแนล จำกัด และบริโภค 25,000,000.00 40.00% บริหาร 10,000,000.00 7,347,819.14 8,512,101.62 -
รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 85,624,500.00 78,268,277.16 82,402,915.85 -
บริษัทได้ถือหุ้นในบริษัทย่อยในสัดส่วนการลงทุน ตั้งแต่ร้อยละ 7.50 ถึงร้อยละ 49.00 ของทุนจดทะเบียนของบริษัทดังกล่าว
แต่อย่างไรก็ตามเนื่องจากบริษัทมีอำนาจการควบคุมบริษัทย่อยทั้ง 5 แห่งนี้โดยผ่านคณะกรรมการส่วนใหญ่ของบริษัทดังกล่าว ดังนั้นจึงถือว่าบริษัท
ดังกล่าวเป็นบริษัทย่อยตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 44 เรื่อง งบการเงินรวมและการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบริษัทย่อย
สำหรับงวดไตรมาสที่ 1 ปี 2544
(1) สำหรับงบการเงินระหว่างกาลรวม งบการเงินระหว่างกาลรวมได้รวมบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยอีก 5 แห่ง ที่สอบทานโดยผู้สอบบัญชี
ของบริษัทย่อย สินทรัพย์รวมของบริษัทย่อยดังกล่าว ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 มีจำนวนเงินรวมประมาณ 471.83 ล้านบาท (ร้อยละ 18.23
ของยอดสินทรัพย์รวมทั้งสิ้น)
(2) สำหรับงบการเงินเฉพาะของบริษัท บริษัทบันทึกเงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทย่อย 5 แห่ง ตามวิธีส่วนได้เสียซึ่งคำนวณจากงบการเงิน
ของบริษัทย่อยที่สอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 บัญชีเงินลงทุนในบริษัทเหล่านี้มีจำนวนเงินรวมประมาณ 78.27
ล้านบาท (ร้อยละ 3.70 ของยอดรวมสินทรัพย์) และส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยเหล่านี้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2544
มีจำนวนเงินรวมประมาณ 4.13 ล้านบาท (ร้อยละ 4.68 ของขาดทุนสุทธิ)
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 8 -
สำหรับงวดไตรมาสที่ 1 ปี 2543
ในไตรมาสที่ 2 ของปี 2543 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุน สำหรับกิจการที่บริษัทมีอำนาจควบคุม
โดยถือเป็นบริษัทย่อยและบันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย อย่างไรก็ดี บริษัทไม่ได้ปรับย้อนหลังสำหรับงบการเงินสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด
วันที่ 31 มีนาคม 2543 โดยถือเสมือนว่าได้บันทึกด้วยวิธีส่วนได้เสียมาโดยตลอดตั้งแต่บริษัทได้ลงทุนในบริษัทย่อยเนื่องจากผลจากการเปลี่ยนแปลง
วิธีการบันทึกดังกล่าวไม่มีสาระสำคัญ โดยในงวดปี 2543 บริษัทบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อย ดังนี้
(3) บริษัทรับรู้ส่วนได้เสียในบริษัท เซอมาส จำกัด บริษัท ยู เอ็ม ไอ พรอพเพอร์ตี้ จำกัด และบริษัท ร่วมพัฒน์เซรามิค จำกัด
ตามวิธีส่วนได้เสียโดยคำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อย
(4) บริษัทบันทึกเงินลงทุนในบริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด ตามวิธีราคาทุน
ส่วน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543
(5) เงินลงทุนในบริษัท ยู เอ็ม ไอ พรอพเพอร์ตี้ จำกัด ที่คำนวณนำมาจัดทำงบการเงินรวมและส่วนแบ่งผลขาดทุนในปี 2543 ที่นำมาคำนวณ
ตามวิธีส่วนได้เสียได้คำนวณจากข้อมูลทางการเงินของฝ่ายบริหารที่ยังไม่ได้ผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อย เนื่องจากบริษัทดังกล่าว
ได้แต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี 2543 ไว้เรียบร้อยแล้วก่อนทราบว่าจะต้องนำมาจัดทำงบการเงินรวม จึงตรวจสอบงบการเงินไม่ทันตามกำหนด
(6) เงินลงทุนในบริษัท เซอมาส จำกัด, บริษัท ร่วมพัฒน์ จำกัด และบริษัท สยามอาร์ตเซรามิค จำกัด ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวม
และส่วนแบ่งผลขาดทุนในปี 2543 ที่นำมาคำนวณตามวิธีส่วนได้เสียเป็นงบการเงินที่ผ่านการสอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยแล้ว
(7) เงินลงทุนในบริษัท ยูเอ็มไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวมและส่วนแบ่งผลขาดทุนในปี 2543 ที่นำมาคำนวณตาม
วิธีส่วนได้เสียได้คำนวณจากงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยแล้ว
"ยังไม่ได้ตรวจสอบ"
"สอบทานแล้ว"
- 9 -
8.2 เงินลงทุนในบริษัทร่วม ประกอบด้วย
ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท
(ลีร์) เงินลงทุน (บาท) (วิธีส่วนได้เสีย)
ณ วันที่ 31 ณ วันที่ 31
1/3/3087 1/12/3086
บริษัทร่วม
บริษัท เทคโนเซอ เอส
อาร์ แอล จำกัด จัดหาวัตถุดิบ 20,000,000.00 45.00% 192,600.00 192,600.00 192,600.00
192,600.00 192,600.00 192,600.00
ในงวดปี 2544 บริษัทยังไม่ได้บันทึกส่วนได้เสียจากผลกำไรขาดทุนสุทธิของบริษัทร่วมดังกล่าว เนื่องจากบริษัทยังไม่ได้รับข้อมูล
